Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Содержание

Кбк по страховым взносам в пфр, ффомс, фсс для юридических лиц и ип в 2021 году

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 n 400-фз (список 1)

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 № 400-фз (список 2)

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (для ИП)

Взносы по дополнительному социальному обеспечению членов летных экипажей и работников угольной промышленности

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (для ИП)

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Страховые взносы, уплачиваемые лицами добровольно вступившими в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2021 года

182 1 02 02010 06 1010 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02010 06 2110 160Пени по платежу
182 1 02 02010 06 2210 160Проценты по платежу
182 1 02 02010 06 3010 160Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 02 02131 06 1010 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 02 02131 06 1020 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 1), начиная с 1 января 2021 года

182 1 02 02131 06 2110 160Пени по платежу
182 1 02 02131 06 2210 160Проценты по платежу
182 1 02 02131 06 3010 160Штрафы по платежу

Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 2), начиная с 1 января 2021 года

182 1 02 02132 06 2110 160Пени по платежу
182 1 02 02132 06 2210 160Проценты по платежу
182 1 02 02132 06 3010 160Штрафы по платежу

Взносы за расчетные периоды (в т.ч. исчисленные с суммы превышения величины дохода), начиная с 1 января 2021 года

182 1 02 02140 06 1110 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02140 06 2110 160Пени по платежу
182 1 02 02140 06 2210 160Проценты по платежу
182 1 02 02140 06 3010 160Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации на выплату доплат к пенсии

182 1 02 02080 06 1000 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02080 06 2100 160Пени по платежу
182 1 02 02080 06 2200 160Проценты по платежу
182 1 02 02080 06 3000 160Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату доплаты к пенсии

182 1 02 02120 06 1000 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02120 06 2100 160Пени по платежу
182 1 02 02120 06 2200 160Проценты по платежу
182 1 02 02120 06 3000 160Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
393 1 02 02050 07 2100 160Пени по соответствующему платежу
393 1 02 02050 07 2200 160Проценты по соответствующему платежу
393 1 02 02050 07 3000 160Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Страховые взносы, уплачиваемые лицами добровольно вступившими в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

393 1 17 06020 07 6000 180Прочие неналоговые поступления в Фонд социального страхования Российской Федерации (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kbk_vnebyudzhetnye_fondy

Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году за себя

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Фиксированные взносы ИП в 2021 году за себя по-прежнему остаются обязательными платежами для данной категории лиц.

За последние годы правила оплаты остаются неизменными, лишь корректируется сумма, которую необходимо перевести в бюджет в течение отчетного периода.

В статье рассмотрим, какой стал теперь размер фиксированных страховых платежей, а также приведем расчет на конкретных примерах.

Все ли ИП платят страховые взносы?

Ранее уплата обязательных платежей для ИП касалась всех предпринимателей, независимо от того на какой системе налогообложения они находились.

Суммы были одинаковые и для ОСНО, и для УСН, и ПСН, а также для других специальных режимов. Однако с 2021 года к ним добавился еще один – налог на профессиональный доход.

Который позволил физическим лицам узаконить свою деятельность в качестве самозанятых.

Вместе с тем, применение данного налогового режима одинаково возможно, как для физлиц без статуса ИП, так и для вставших на налоговый учет в качестве таковых. Согласно 422 –ому ФЗ плательщики НПД освобождаются от обязательных фиксированных платежей. Но они могут уплачивать их добровольно, если сочтут это необходимым.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, перешедшие на режим НПД не обязаны платить фиксированные взносы ИП. А вот, лица на иных налоговых режимах должны будут это сделать.

Читайте: Самозанятый или ИП, что лучше?

Сумма фиксированных платежей ИП

Фиксированные взносы ИП не зависят от размера МРОТ и определяются Налоговым кодексом (статья 430), и в текущем году они установлены в следующем размере:

  • 8 426 рублей – фиксированная сумма на ОМС;
  • 32 448 рублей – фиксированный платеж на ОПС при условии, что ИП заработал в течение года менее 300 000 рублей;
  • +1% к отчислениям на ОПС от суммы, превышающей доход в 300 000 рублей, но не больше восьмикратного фиксированного взноса ОПС.

Таким образом, минимальная сумма к уплате в бюджет за годсоставляет:

8 426,00 + 32 448,00 = 40 874 рубля 00копеек.

А вот, максимальный размер фиксированных платежей ИП равен:

32 448,00 * 8 + 8 426,00 = 268 010 рублей 00копеек.

Читайте: Налоги ИП.

Стоит отметить, что на основании письма Министерства финансов 03-11-11/57278 взносы на обязательное пенсионное страхование от суммы свыше 300 тысяч рублей могут учитываться для уменьшения налоговой базы на УСН по системе «доходы».

Фиксированные страховые взносы ИП платятся до 31 декабряотчетного года по выбору гражданина:

  • Единовременным платежом в конце года;
  • Частями в течение отчетного периода ежеквартально.

Кбк для фиксированных взносов ип

Код бюджетной классификации зависит от вида перечисляемыхвзносов и принимает следующие значения:

  • 18210202140061110160 — если платежи направляются на обязательное пенсионное страхование, в том числе и 1% свыше установленного лимита по доходам;
  • 18210202103081013160 – если взносы осуществляются на обязательное медицинское страхование.

Читайте: Профессиональные вычеты по НДФЛ для ИП.

Расчет фиксированных взносов ИП

Исчисление суммы страховых взносов за полный рабочий год достаточно простое. Если предприниматель за отчетный период заработал 300 000 и меньше или вовсе не получал никакого дохода, то он перечисляет в бюджет минимальный размер платежа 40 874 рублей.

Если общий годовой доход у ИП превышает указанную границу, то к сумме необходимо доплатить 1% от заработка сверх лимита. Например, гражданин, будучи ИП, получил за год прибыль 800 000 рублей. Тогда ему необходимо уплатить:

  • 1% от 500 000 (800 000 – 300 000);
  • Минимальный взнос;

Итого:5 000,00 + 40 874,00 = 45 874,00 рублей.

Чтобы не вышла переплата по платежам, необходимо сверять полученное значение 1% от прибыли свыше 300 тысяч с максимальной суммой взноса. Стоит уплачивать только ее, если размер 1% больше 268 010 рублей.

Как рассчитать за неполный год фиксированные взносы ИП?

Нередки ситуации, когда гражданин пребывает в статусе предпринимателя не весь отчетный период. Поэтому перечислять фиксированные взносы ИП в полном объеме нет необходимости, если человек:

  • Зарегистрировался ИП не с начала года;
  • Прекратил деятельность до окончания отчетногопериода;
  • Сменил применяемый налоговый режим на НПД втечение года.

Таким образом, платежи производятся исключительно за периодведения деятельности. Сумму для уплаты можно рассчитать по формуле:

(ОПС/12 + ОМС/12) х КПМ + (ОПС/12 + ОМС/12) х КОД/КДН

Где:

  • ОПС/12 – месячный взнос на обязательноепенсионное страхование;
  • ОМС/12 — месячный взнос на обязательноемедицинское страхование;
  • КПМ – количество полных месяцев, отработанных втекущем году;
  • КДН – количество дней в неполном отработанноммесяце;
  • КОД – количество отработанных дней в последнеммесяце в статусе ИП или до перехода на НПД.

Чтобы процесс вычислений был более понятен, рассмотрим конкретный пример.

Гражданин проработал индивидуальным предпринимателем до июня и 3 числа этого месяца прекратил свою деятельность, снявшись с налогового учета. Тогда он отработал 5 полных месяцев, а также 4 дня в последнем неполном месяце. Считаем:

  • ОПС/12: 32 448 / 12 = 2 704,00 рубля;
  • ОМС/12: 8 426 / 12 = 702,16 рубля;
  • КПМ: 5;
  • КДН: 30;
  • КОД: 4.

Итого сумма страховых взносов ИП заотработанное время в текущем году составит:

(2 704,00 + 702,16) х 5 + (2704,00 + 702,16) х 4/30 = 17 484,99 рублей

Значение актуально для предпринимателя, получившего за данный период доход менее 300 тысяч. Если он превысил данную цифру, то к указанной в расчетах сумме добавляется еще 1% от заработка сверх лимита.

Чтобы сократить время на вычисление фиксированных взносов ИП, можно воспользоваться калькулятором на сайте налоговой, перейдя по адресу nalog.ru/rn77/service/ops/.

Стоит отметить, что страховые взносы должны быть перечислены в бюджет в течение 15 календарных дней после снятия с учета в ФНС.

Источник: https://mytopfinance.ru/fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip/

Фиксированные взносы ИП в 2021 году за себя: КБК, таблица, реквизиты, сумма уплаты на ОПС и ОМС

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Индивидуальные предприниматели в обязательном порядке платят взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти отчисления производятся в фиксированном размере, они нужны для обеспечения бесплатной медпомощи, а также для получения пенсионных выплат в будущем.

Фиксированные взносы ИП в 2021 году «за себя» уплачиваются не в ПФР или ФСС, их администрированием (учетом и сбором) с 2021 года занимается налоговая служба, которая затем перечисляет средства в указанные фонды. В статье расскажем, что это за страховые взносы, каков их размер в 2021 году, куда и когда их надо уплачивать.

Плательщики

Лица, для которых обязательна уплата взносов в заранее установленных размерах, указаны в ст. 419 НК РФ. Там названы следующие категории ИП:

  • предприниматели, производящие выплаты или вознаграждения другим гражданам;
  • предприниматели, не осуществляющие таких выплат.

Во второй части названной статьи указано, что если гражданина можно отнести к обеим категориям, то он начисляет и платит взносы по каждому из оснований.

Таким образом, «на себя» взносы индивидуальный предприниматель оплачивает в любом случае. Не важно, ведет ли он деятельность в качестве ИП, получает ли доход, имеет или нет наемных работников. В случае наличия наемного персонала предприниматель уплачивает взносы и на трудящихся у него граждан.

Если ИП не ведет коммерческую деятельность, работает по трудовому договору и за него платит взносы работодатель, от уплаты взносов «на себя» он не освобождается.

Изменения в НК РФ с 1 января 2021 года: ст. 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица» 

Адресат

С 2021 года в НК РФ введена новая глава под номером 34, которая регулирует уплату установленных законодательством об обязательном страховании взносов.

Итак, взносы на ОПС и ОМС в 2021 году перечисляются в налоговую, которая:

  • контролирует своевременность их уплаты;
  • проверяет правильность расчета суммы, если это требуется;
  • накладывает штрафы за нарушение обязательств.

Размер

Следует учесть, что не во всех случаях являются фиксированными страховые взносы ИП в 2021 году за себя — сумма уплаты в счет ОПС зависит от размера дохода. Взносы на ОПС с 2014 года стали зависеть от превышения заработка ИП определенной суммы.

В ст. 430 НК РФ установлено, сколько предприниматель, не выплачивающий вознаграждений физлицам, должен перечислить в счет ОПС:

  1. Если получил доход не более 300 000 рублей за год, то сумма в 2021 году составит 32 448 рублей.
  2. Если доход превысил 300 тыс. руб., то «на пенсию» отчисляется 32 448 руб. плюс 1 % суммы, превышающей 300 000 руб. Но в этом случае размер «пенсионных» взносов за 2021 год не может превысить 259 584 руб. (восьмикратный размер сбора).

Размер «фиксированных» сумм на ОМС составляет 8 426 рублей. Таким образом, минимальная сумма взносов на страхование непосредственно самого ИП в 2021 году составляет 40 874 рубля. Сумма меняется ежегодно и указывается в НК РФ.

Чтобы определить размер взноса, надо учесть общий доход за год. Он рассчитывается в соответствии с выбранной системой налогообложения:

  • для ЕНВД — это вмененный доход;
  • для ПСН — потенциально возможный;
  • при УСН и ЕСХН — доходы, облагаемые по УСН и ЕСХН;
  • при ОСНО — доходы за минусом расходов;
  • если применяется несколько систем, доходы по ним суммируются.

Если у ИП есть наемные работники, за них он платит страховые взносы по правилам статьи 431 НК РФ.

Самозанятые в Нижегородской области в 2021 году — что нужно знать?

Реквизиты

Они зависят от региона и конкретной налоговой, поэтому отличаются в каждом субъекте РФ и даже муниципальном образовании. Даже если отличие заключается всего в одном реквизите (например, ОКТМО, код муниципального образования, который ввели с 2014 года вместо ОКАТО), уплата по неправильным данным может привести к потере платежа в системе.

Исправить такую ошибку на практике довольно просто: нужно написать письмо в инспекцию с указанием правильных реквизитов и сведений о платеже. Однако перечисление средств по неверным данным может привести к возникновению спорных и даже конфликтных ситуаций.

Коды бюджетной классификации одинаковы по всей Российской Федерации, они будут полезны тем, кто собирается уплачивать фиксированные взносы ИП в 2021 году «за себя».

КБК (Таблица):

НазначениеКод
На ОПС182 1 02 02140 06 1110 160
На ОМС182 1 02 02103 08 1013 160
Пени по ОПС182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы по ОПС182 1 02 02140 06 3010 160
Пени по ОМС182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы по ОМС182 1 02 02103 08 3013 160

Таким образом, для страховых взносов установлено два КБК по их виду, для пеней и штрафов установлены соответствующие отдельные коды. Специального КБК для уплаты однопроцентного взноса не существует с 2021 года.

Реквизиты для оплаты лучше уточнить в налоговой или узнать на официальном сайте ФНС РФ. На сайте есть вкладка «Адрес и реквизиты Вашей инспекции», перейдя в которую можно сформировать платежное поручение с правильным указанием всех данных по адресу и статусу плательщика. Кроме того, необходимо правильно указывать назначение платежа — конкретный вид взносов.

Вопрос — ответ

Объясните, с какой периодичностью платятся страховые взносы ИП в 2021 году за себя? Сроки уплаты поквартально установлены?

Нет, в ст. 432 главы 34 НК РФ поквартальная уплата фиксированных страховых взносов не установлена. Срок оплаты согласно ст. 432 НК РФ для обоих видов взносов — 31 декабря текущего календарного года (отчетного периода).

Исключения составляют только взносы на ОПС в размере 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей за установленный законодательством расчетный период (то есть за год). Они уплачиваются в срок до 1 июля следующего года.

Сколько платит ИП за себя в 2021 году без работников, где это конкретно указано?

Суммы взносов содержатся непосредственно в Налоговом кодексе РФ. В ст. 430 указана сумма фиксированного сбора (32 448 руб.) для тех предпринимателей, чей годовой доход не превысил 300 тыс. руб.

Также в статье закреплен порядок расчета взноса на ОПС, если доход составил больше 300 000 рублей за год: к 32 448 руб. прибавляется 1 % от размера дохода, превысившего 300 тыс. руб.

На 2021 год и далее суммы взносов надо будет узнавать из НК РФ, в ст. 430 которого будут вноситься соответствующие изменения.

Закон об отмене транспортного налога в 2021-2021 годах забраковали в Госдуме

Источник: https://zakon-navigator.ru/strahovye-vznosy-ip-v-2021-godu-za-sebja/

Взносы в ПФР для ИП в 2021 году: сколько и куда платить

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

В 2021 году произойдут изменения, затрагивающие размер фиксированных взносов, в том числе для индивидуальных предпринимателей. С 1 января будут установлены новые правила перечисления взносов в ПФР. Как оплатить взносы для ИП в наступающем году?

Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2021 году

Индивидуальные предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя даже при отсутствии сотрудников. Согласно Налоговому кодексу основными направлениями являются:

  1. формирование будущей пенсии;
  2. покрытие затраченных на оказание медицинских услуг средств.

С 2021 года ИП должны производить отчисления независимо от того, осуществляют они свою деятельность или просто зарегистрированы.

Таблица актуальных на 2021 год сумм и сроков взносов

ВидРазмер за 1 год (руб.)Дата отчисления
формирование пенсии(при прибыли < 300 тыс. руб)32 44831 декабря 2021 г.
формирование пенсии(при прибыли > 300 тыс. руб)32 448 + 1% со сверх установленного значения1 июля 2021 г.
Оказание бесплатных медицинских услуг8 42631 декабря 2021 г.

В 2021 году применяется единый КБК для отчислений на формирование будущей пенсии и размера, который превышает 300 тыс. руб.

Изменения в уплате страховых взносов в 2021 году

2021 год знаменуется установлением новой суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. С 1 января отчисления не будут зависеть от суммы минимальной оплаты труда.

Установленный размер взноса  закреплен в НК РФ.

В сравнении с 2021 годом размер страховых платежей увеличится на 4 600 рублей, однако ставки больше не будут влиять на сумму взноса. Для наглядности предлагаем ознакомиться с таблицей, свидетельствующей о динамике минимальной суммы за год:

Виды отчисленийСумма на 2021 год (руб.)Сумма на 2021 год (руб.)
формирование пенсии29 35432 448
оказание бесплатных медицинских услуг6 8848 426

При доходе свыше 300 тысяч рублей в год, предприниматель должен оплатить дополнительно по ставке 1%. Однако для медицинского страхования данные превышения не применяются.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год

Зарегистрироваться в налоговой службе 1 января любого года не представляется возможным. Именно поэтому «новые» предприниматели оплачивают взносы за неполный год.

Согласно Налоговому кодексу размер взносов (за неполный год) уменьшается пропорционально количеству месяцев и дней (календарных) со дня регистрации.

Расчет суммы отчислений за полный рабочий месяц производится по следующей формуле:

ОЗПМ = СГВ / 12 мес. * ЧПМ,

где ОЗПМ – отчисления за полный месяц,

СГВ – сумма годового взноса,

12 мес. – 12 месяцев,

ЧПМ – число рабочих месяцев ИП.

Далее следует рассчитать за неполный месяц:

ОЗНМ = СГВ / 12 мес. КОД / ККД,

ОЗНМ – отчисления за неполный месяц,

КОД – количество отработанных дней в качестве ИП,

ККД – количество дней в месяце.

После проведенных расчет производится сложение полученных величин.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2021 году

Для отчислений в ПФР за сотрудников применяются следующие тарифы:

Вид взносаПроцентное значение
при прибыли менее установленной величиныпри прибыли более установленной величины от сверх суммы
формирование пенсии2210
при нетрудоспособности и декретном отпуске2,9
оказание беспл. мед. услуг5,1

Установленными величинами на 2021 г. для отчислений являются:

  • 1 292 000 руб. – пенсионное обеспечение;
  • 912 000 руб. – временная нетрудоспособность и т.д.;
  • на медицинскую сферу лимит не применяется.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и коды бюджетной классификации

Установленные в 2021 г. суммы взносов требуется оплачивать ИП, применяя следующие коды:

ТипКод
Формирование пенсии, независимо от суммы доходаНа оказание бесплатных мед. услуг
взносы182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02103 08 1013 160
неустойка за несвоевременные отчисления182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02103 08 2013 160
наказание в виде денежного взыскания (штраф)182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02103 08 3013 160

Важно! Платежные поручения для разных видов взносов оформляются отдельно.

В качества образца предлагаем скачать заполненный бланк платежного поручения на отчисление взносов.

Калькулятор для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:

  • расчетный период, а именно год;
  • период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
  • сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

  • регион;
  • контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • суть проблемы;
  • дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Заключение

В 2021 году произойдет немало изменений, затрагивающих налоговую сферу: корректировка фиксированной суммы отчислений, сроки уплаты, код бюджетной классификации и т.д. Внесенные поправки вступят в силу уже с 1 января следующего года.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/novosti/kak-oplatit-vznosy-v-pfr-dlya-ip-v-2021.html

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2021 году — контур.бухгалтерия

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2021 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2021 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2021 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2021 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС 2021 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2021 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2021 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2021 год необходимо оплатить до 31 декабря 2021, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2021.

Пример 2. В 2021 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2021, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2021 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2021 года и составил 4 280 руб. 4 коп. 

Кбк ип фиксированный платеж 2021

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2021 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2021 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2021 год код «ГД.00.2021».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2021 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2021 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. 

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2021 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Страховые взносы в 2021 году

Кбк страховые взносы в ффомс в 2021 году для ип за себя

Страховые взносы являются обязательными финансовыми перечислениями от организаций и предпринимателей во внебюджетные государственные фонды. И если говорить откровенно, то мало кто из обычных граждан РФ понимает, что они собой представляют.

Именно поэтому перед тем, как рассказывать о том, изменятся ли КБК страховые взносы в ПФР в 2021 году для ИП за себя, стоит уделить некоторое внимание законодательной базе по этому вопросу и техническим нюансам, которые в будущем могут оказаться полезными.

Разновидностистраховых взносов

Различают три вида страховых платежей:

  • в Пенсионный фонд – которые взимаются2021 года, причём очень интересным является тот факт, что регулируютсявзнос Налоговым кодексом и собирает его именно налоговая (НС РФ);
  • в Фонд обязательногомедстрахования – здесь тоже есть нюансы, потому что до 2021 годаполучателем числился Пенсионный фонд, но на данный момент платежи такжеуполномочена собирать НС;
  • в ФСС (соцстрах) – здесь такжене обходится без нюансов, потому что сейчас страховые взносы, которыерассчитаны на больничные и в случае рождении ребёнка, оплачиваются вНалоговую службу, но средства, предназначенные для страхования врезультате разных случаев в производственном порядке, получаетнепосредственно ФСС.

Пенсионное и медицинское страхование является по законодательству РФ принудительным (оплачивается в обязательном порядке) для любых предпринимателей и организаций, вне зависимости от наличия или отсутствия работников.

Разница состоит только в том, что организации обычно высчитывают подобные выплаты из заработных плат, но предпринимателям, которые занимаются индивидуальной деятельностью, приходится платить за себя.

Соцстрахование по федеральному законодательству обязательно только для тех работодателей, на которых заключён трудовой договор. Таким образом, страховые выплаты в 2021 году для ИП на УСН без работников в этом плане могут руководствуются своими желаниями, то есть самостоятельно решать – хотят они сотрудничать с ФСС или нет.

Кодыбюджетных организаций

Основным сбором средств во фонды, которые находятся вне бюджета (очем можно сделать вывод на основе информации, представленной выше), являетсяналоговая (НС). Она собирает взносы от разных категорий налогоплательщиков ипредназначенных для реализации разных целей. И для дальнейшего распределенияфинансов правильно и придуманы коды бюджетных организаций или КБК

Именно НС обозначает пени КБК страховые взносы и позволяет разграничивать непосредственно отчисления и штрафные санкции за их просроченное (иногда и так бывает) внесение.

Для справки: примечательно, что обычно сборы, которые принимает ФНС, начиняются с 182, а КБК ФСС обозначается цифрами 393. Как правило, за вышеупомянутыми цифрами следует число 102, которое обозначает подгруппу бюджетных доходов, то есть непосредственно страховые взносы.

Чтоизменилось с КБК в 2021 году?

Сразу нужно сказать, что КБК страховые взносы в ФОМС в 2021 году для ИП за себя увеличились, и по-старому делать перечисления нельзя. Получить всю актуальную информацию с дополнениями и пояснениями лучше всего, конечно, в налоговой службы. Однако можно обратить внимание на таблицы и изменения в федеральном законодательстве.

Первое, о чем стоит сказать, это то, что раньше уплата взносов по страховке была привязана к уровню минимальной оплаты труда (или МРОТ).

Практика показала, что это крайне неудобно, поэтому сегодня взносы за предпринимателей стали действительно фиксированными. Их суммы зафиксированы официально и могут изменяться только при изменении федерального законодательства.

Последнее обновление КБК было в 2021-м году. Пока информации в том, что ситуация изменится, в прессе нет, поэтому вероятность того, что страховые взносы в 2021 году, ставки , таблица для ИП останутся прежними, довольно высока.

Размерывзносов

Все размеры взносов регулируются федеральным законодательством, ноесли речь идёт про социальное или медицинское страхование, то их ставки зависятот:

  • категории налогоплательщика (тоесть это может быть ИП или организация);
  • категории сотрудника, накоторого оформляются налоговые выплаты;
  • суммы зарплаты, котораяначислялась на сотрудников в течение одного года.

Если организация не пользуется упрощенной системой налогообложения и не имеет право на применение пониженных тарифов, то она обязана начислять взносы в соответствии с общими правилами.

Пенсионное страхование в этом случае потребует 22 % с выплат, причём они не должны превышать базу в размере 1 150 000 рублей. В случае превышения базы тариф достигает 10 %.

Взносы в данном случае должны быть перечислены с помощью одного правильно заполненного поручения.

Распределять их на страховую и накопительную часть трудовой пенсии на сегодняшний день не надо, ведь об этом содержит информацию КБК.

Социальное страхование для организации осуществляется по тарифам2,9% и базе равной 865 тысячам рублей. Превышение в данном случае неучитывается.

Медицинское страхование не имеет предельный базы и имеет чёткоограниченный тариф равный 5,1%.

КБКдля ИП за себя

Индивидуальные предприниматели являются отдельной категорией бизнеса, и они определяют размер взносов самостоятельно, Руководствуюсь тем самым МРОТ. И КБК страховые взносы для ИП за себя свыше 300000 (отправляющиеся в ПФ) имеют индивидуальное значение, при превышении вышеуказанного лимита назначается % (один) от выручки, которую человек смог получить за год труда.

Относительно размеров страховки для ИП, то на обязательные выплаты за год перечисляются 32 448 рублей в ПФ, на медицинское страхование – 8426 рублей.

Ранее считалось, что размеры взносов меняться не будут, но власти уже приняли соответствующий законопроект, поэтому вышепредставленные цифры являются полностью реальными и ориентироваться стоит на них. Крайней датой уплаты подобных взносов является 1 июля года, который следует за отчётным, то есть в 2021-м году придётся платить за операции, произведенные за прошлые 12 месяцев.

Относительно того, изменятся ли КБК страховые взносы в ПФР в 2021 году для ИП за работников, ничего не изменилось.

Для справки: федеральное законодательство определяет максимальную сумму годового взноса, который можно перечислить на пенсионное страхование. Она определена восьмикратным размером, который равен фиксированной величине взноса, указанного выше.

Путём нехитрых расчётов можно выяснить то, что индивидуальные предприниматели в 2021-м году не обязаны будут платить больше 268 000 рублей.

Взносына травматизм

Работодатели обязаны страховать безопасность всех людей, которыена них работают. Если с человеком что-то случается в момент производства, то онсможет претендовать на единовременные страховые выплаты из фонда, а такжепенсию по инвалидности. Следить за этим стоит и работникам, ведь это находитсяв их интересах.

Взносы, которые выплачиваются на травмы, являются обязательными неналоговыми платежами, что ещё раз подтверждает информацию о том, что они поступают в фонд социального страхования. Соответственно, задавая с вопросом о том, куда платить ФСС от несчастных случаев, стоит помнить о том, что финансовые выплаты по этим вопросам принимать уполномоченна только одна организация.

Тарифы регулируются законодательными актами, и могут меняться нетолько ежегодно, а и на протяжении одного финансового периода, поэтому за этиминовостями нужно следить. На сегодняшний день известно, что тарифы регулируютсяодним федеральным законом, и ставки не повышались с 2005 года. На 2021 год онипредусмотренны в стандартном размере.

На сегодняшний день на территории Российской Федерации действуют 32 страховых тарифа, которые используются для страхования профзаболеваний и несчастных случаев. Диапазон ставок довольно обширен – от 0,2 до 8,5 процентов, которые высчитываются из фонда заработной платы.

Значение тарифа определяется после того, как работодатели указывают класс профессионального риска. Риски присваивается ФСС или самостоятельно с помощью классификации, которая официально признана Минтруда. В классификации указаны коды по основным видам деятельности, и ставки по ним.

Какзаполнить платежное поручение?

Никакие изменения КБК страховых взносов (в плане заполнения поручений) не коснулись, поэтому есть вероятность того, что в 2021-м году ошибок по заполнению данных документов будет намного меньше. Однако остается проблемой тот факт, что ошибки могут встречаться во время заполнения других граф платёжного поручения, которое передается в налоговую или ФСС.

Основным моментом, на которой стоит обращать внимание при заполнении, это то, что независимо от вида страхования и перечислений в какой-либо конкретный фонд получателем указывается налоговая служба.

Исключением в данном случае являются только финансовые выплаты на травматизм, ведь для них существует КБК ФССС от несчастных случаев.Более того, получателем является не «дословно» налоговая служба, а Управление федерального казначейства, которое относится к определённому субъекту Российской Федерации.

Код классификации заносится в поле 104, которое находится сразупод наименованием получателя. Заполнять его нужно внимательно, поскольку любаяошибка в цифрах может привести к тому, что деньги будут перечислены в другойфонд или не зачислены вообще, а плательщик получит штрафы и пеню.

Заключение

Даже в той ситуации, если коды были перепутаны не слишком проблематично, например пенсионные отчисления пошли в Фонд медицинского страхования, никто не будет заниматься перераспределением финансов.

Федеральное законодательство постановляет, что плательщики должны самостоятельно следить за этим вопросом и при обнаружении ошибок сообщать в соответствующие органы. Лучше всего узнать об ошибке до истечения срока оплаты страхового взноса, потому что в обратном случае будет насчитан штраф.

Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/straxovye-vznosy-v-2021-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть