Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Содержание

Сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

В начале 2021 года для самозанятых граждан, сдающих в аренду жилье, появилась возможность оплачивать минимальные ставки в налоговую, с предоставлением несложных отчетов. Действует правило не для всех категорий населения.

Сдача квартиры в аренду это самозанятые граждане, которые ранее могли легализовать свой доход лишь двумя способами: оплачивать взнос (ставка 13 %) или регистрироваться, как индивидуальный предприниматель.

Считается ли сдача квартиры в аренду самозанятостью

1 января официально принят закон о категории самозанятых граждан. Согласно официальным источникам, данное нововведение является экспериментальным, его цель – ввести налог в отдельных регионах Российской Федерации на профессиональный доход. Что это значит, ведь сдавать квартиру не является профессиональной деятельностью?

До этого года под понятие «самозанятый» попадало немного категорий. На данный момент, сдача квартиры считается полноправным основанием для того, чтобы стать самозанятым. Безусловно, это не обязанность, а право каждого человека. Получить статус могут лишь те, кто подходит под социальный портрет, описанный в законодательстве.

Рассмотрим понятие «профессиональный доход» — это получение денежной компенсации от определенного рода деятельности, в которой не присутствует работодатель, не привлекаются наемные работники, не заключаются трудовые договора.

Каждый человек из категории ИП, служащие в государственных структурах, безработные могут стать самозанятыми. Если вы сдаете физическим лицам свое жилье, вы сами выбираете вариант сдачи: посуточно или на длительный срок.

В это время, можно получать доход от самостоятельно организованного труда.

Рассмотрим ограничения, предусматриваемые законом:

  • В понятие «самозанятость» не входит наймработников;
  • Индивидуальный предприниматель не долженодновременно совмещать самостоятельную деятельность и налоговый режим: патент,упрощенку, налог на сельское хозяйство;
  • средний доход за 365 дней не должен быть выше 2млн 400 тыс рублей;
  • имущество должно быть собственностью владельца;
  • есть ограничения на применение и расчета налога:распространяется правило на территории РФ, Казахстана, Беларуси, Армении;
  • трудовую деятельность можно вести лишь наотдельных территориях – Москва и область, Татарстан, Калуга и область. Играетроль фактическое местоположение человека.

Для утверждения законопроекта в других регионах населению нужно подождать еще 1 год.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

Сдача жилплощади в аренду приносит стабильный заработок, накоторый распространяется налогообложение. Статус человека, сдающего квартиру неиграет роли. Есть несколько возможных вариантов:

  • ежегодно налоговая инспекция будет обязыватьсбор в размере 13 % от установленной платы съемщика;
  • регистрация как индивидуальный предприниматель.Этот способ влечет смену суммы взноса, зависимо от установленных тарифов;
  • получить статус «самозанятый».

Каждый гражданин вправе самостоятельно определить для себя удобный вариант, но платить налог для самозанятых или как ИП, придется в любом случае. Нарушения караются штрафами.

Согласно закону, самозанятый человек может заниматься собственной трудовой деятельностью, но с ежемесячных доходов должен взиматься взнос в бюджет. Первый штраф – 20 % от общей суммы, если нарушение повторяется – обязывают выплатить полный размер дохода.

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Если человек зарегистрирован, как самозанятый, есть два варианта ставки с налоговой службы: если жилье сдается физическому лицу, выплачивается 4 %, если жилплощадь используется юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в размере 6 %. Это единственный налог, сумма четко зафиксирована и на протяжении 9 лет меняться не должна.

Ставка на проценты меняется тем, кто оплатил первый платеж – порядок устанавливает не НФС и не арендодатель. Бывают случаи, когда в один месяц высчитали 4 %, в другой – 6 %.

Правила расчета

Фактическая сумма, которую нужно выплатить, высчитывается каждый календарный месяц. Если она менее 100 рублей – платеж засчитывается и переносится на следующий раз. Налог для самозанятых включает возможность вычета. Общее число – 10 тысяч.

Высчет за один раз – 1 %, если договор заключен с физическими лицами. Если с юридическими – снимается 2 %. Первые несколько месяцев налог оплачивается по сниженным тарифам (от 3 до 4 %), до тех пор, пока не закончатся фиксированные 10 тысяч. Способа сделать тариф меньше нет. Налогоплательщики не должны рассчитывать доходы и проценты самостоятельно, сбор начисляется автоматически.

Примеры расчета налога

Наиболее удобный вариант: жилье сдается одному и тому же человеку, оплата происходит каждый месяц. Если за месяц дохода нет (квартира пустует), оплачивать ничего не нужно, но при первом поступлении денег на счет оплата взимается по стандартной схеме.

Если жилплощадь сдается посуточно, расчет производится по другой схеме, за каждый месяц, учитывая ставку. К примеру, фактическая цена жилья за 1 сутки – 1500 рублей. Как происходит расчет:

  • доход от физлиц – 3. Умножаем на 1500 – 4500. 4% умножить на 4500, получается 180;
  • если это юридическое лицо: 1500 умножаем на 7.получается 10500, которые умножаются на 6 %. Доход – 630.

Далее, необходимо суммировать две полученные суммы иполучить налог без вычета за 1 месяц. Если клиент постоянный, посчитать гораздопроще: к примеру, ежемесячная стоимость – 30 тыс рублей. 4 % из этой суммы –1200. эту сумму необходимо переводить на расчетный счет НФС.

Как начать сдавать квартиру, как самозанятый?

Скачать разработанное налоговой приложение – быстрый и простой вариант оформить регистрацию в качестве самозанятого. Еще один вариант: через ПК или официальный сайт НФС. Также, зарегистрируйтесь на личном портале государственных услуг.

Важно помнить: после подтверждения пароль, ваш статус «самозанятый» будет автоматически утвержден. Алгоритм регистрации через приложение прост: сделайте фото своего паспорта, лица и введите корректный номер мобильного телефона. Теперь после каждого денежного перевода от жильцов вашей недвижимости, оформите чек (квитанцию).

Делается это просто:

  • клик поле «Новая продажа»;
  • указать, кем является клиент: физическое лицо;
  • электронная почта или мобильный номер съемщика;
  • сумму за квартплату;
  • жмете поле «Сдача собственной квартиры варенду».

После этого налог начисляется автоматически до 25 числа следующего месяца. Оповещения приходят оператором сети, автоматически.

Как и когда платить налог со сдачи квартиры

При сдаче жилплощади, самозанятый человек обязан выплатитьналоговый сбор до 25 числа следующего месяца. Предварительно составьте иотправьте отчет о получении дохода.

Провести манипуляции не сложно: скачайтепрограмму для смартфона «Мой налог», зарегистрируйтесь в личном кабинетеплательщика налогов НПД (проведите операцию через банк, с налаженной системойплатежей в налоговую инспекцию). Алгоритм действий следующий:

  1. Когда происходит получение платежа, оформите чек –лист. Это удобно: проконтролируйте любой платеж, предоставьте отчет в инстанциипо необходимости.
  2. Получить извещение от налоговой службы, в которомуказана фактическая сумма налога и точный срок к уплате. Оператор отправляетсообщение до 12 числа следующего месяца.
  3. Оплатить сумму, указанную государственным учреждением,до 25 числа следующего месяца. Приветствуется оплата частями. Если возникаетзадолженность или проблемы с переводом, начисляется пеня. Контролироватьотсутствие долгов можно в разделе личного кабинета «Задолженность».

Перевод финансовых средств осуществляется простым способом: терминал, с карты банка, в отделении банка. Сделайте привязку карты к своему кабинету. НФС не учитывает транзакции по ней, чтоб финансы не попали под систему налогообложения – не оформляйте квитанцию при любых других переводах денег.

Если у вас проходит много платежей, рекомендуется оформить новую карту. Если вам удобно, система настраивается автоматических платежей.

Получить статус «самозанятый» — хороший вариант просто и бюджетно сделать свой доход от сдачи в аренду жилья законным, легальным. К сожалению, возможность зарегистрироваться как самозанятый, есть в Москве и области, Калуге и области, Республике Татарстан. Помните, это не обязанность, это – ваше личное право!

Источник: https://samoinfo.ru/professii-i-napravleniya/sdacha-kvartiry-v-arendu-samozanyatymi-grazhdanami

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: уменьшение налога самозанятым

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Многие россияне получают дополнительный доход от сдачи жилья в аренду. Каждый, кто располагает свободной жилплощадью, вправе сдавать ее внаем.

При этом спрос на такую недвижимость очень высок, ведь покупка собственного жилья для большинства граждан является непосильной или как минимум очень сложной задачей. Только в Москве и области дома и квартиры снимает каждая вторая семья.

По закону арендодатель обязан делать отчисления в бюджет. Тем, кто пренебрегает этим правилом, следует знать, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Что будет, если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги

Собственник вправе распоряжаться жилплощадью по своему усмотрению, в том числе сдавать ее в аренду. Но получение дохода от сдачи внаем без декларирования и уплаты налогов считается незаконным.

В налоговом законодательстве предусмотрена финансовая ответственность за незаконную сдачу жилплощади внаем. Закон определяет и административную, и даже уголовную ответственность. Согласно ст. 122 НК РФ за умышленное правонарушение взимается 20–40% от суммы неуплаты налогов. По ст. 119 за непредоставление декларации придется заплатить по 5% от взноса за каждый месяц задержки.

Если гражданин сдавал в аренду жилплощадь и не платил налоги, причем сумма этой неуплаты превысила 600 тыс. рублей за 3 года, действует уголовная ответственность в виде:

  • штрафа;
  • принудительных работ;
  • ареста;
  • лишения свободы.

Для юрлиц такая же ответственность предусмотрена при достижении неуплаты в 2 млн рублей за тот же период.

Могут ли самозанятые сдавать в аренду свою квартиру

С нынешнего года в РФ введен специальный налоговый режим для лиц, ведущих трудовую деятельность на условиях самозанятости. Это относится к людям, которые работают на себя и не нанимают сотрудников. Сюда же включены граждане, сдающие жилплощадь и получающие от этого доход.

Важно! Спецрежим не распространяется на посредников и аренду коммерческих, нежилых помещений.

Пока особый налог для самозанятых, сдающих жилье, введен лишь в Москве и области, в Татарстане и Калужском регионе.

Воспользоваться новыми возможностями могут только те россияне, которые сдают внаем жилую недвижимость на этих территориях, даже если сам арендодатель зарегистрирован в другом регионе и состоит там на налоговом учете.

При оказании услуг, включая аренду, частным лицам размер налога составляет 4%, юрлицам – 6%.

Пользоваться льготным режимом разрешается только российским гражданам. Для иностранцев он недоступен, но исключение сделано для людей с гражданством Беларуси, Киргизии, Армении, Казахстана.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь, самозанятыми

Люди, официально сдающие в аренду квартиры, считаются самозанятыми. Они регистрируются в ФНС, производят предусмотренные платежи, рассчитываясь с бюджетом посредством специального приложения. Программа работает одновременно и как кассовое оборудование. Но на таких условиях разрешается сдать исключительно жилье, а к нежилым помещениям все вышеперечисленное не относится.

Важно! Пенсионер может получить статус самозанятого и легально сдавать жилье. При этом он не считается работающим и продолжает получать пенсионные выплаты в обычном режиме.

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода

Сдавать квартиру как самозанятый человек может на следующих условиях:

  • проживать в регионе, где действует спецрежим налоговых выплат;
  • не привлекать наемных работников;
  • не иметь статуса ИП;
  • получать годовой доход менее 2,4 млн рублей;
  • встать на учет в ФНС при помощи приложения «Мой налог».

После регистрации самозанятый получает соответствующее уведомление от налоговиков, подтверждающий его статус и все права, предусмотренные законом. С этого момента доход от сдачи жилья считается легальным, с него необходимо платить налоги.

Важно! Личный визит в инспекцию не требуется.

Возможен ли отказ в регистрации при выявлении ошибок и несоответствий в документах

При наличии ошибок в документации либо указании недостоверных сведений налоговики могут отказать в регистрации. Эта информация отобразится в персональном кабинете приложения «Мой налог».

Самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат. Для формирования чеков используется мобильное приложение, установленное в смартфоне или планшете с доступом в интернет. Формирование чека является обязательной частью такой деятельности, следующей сразу за принятием оплаты.

Чеки могут выдаваться в электронном либо бумажном виде, их статус не различается. Предусмотрена возможность отправки чекового документа на электронный адрес либо сканирование QR-кода.

Выясняя, можно ли сдавать квартиру как самозанятый, граждане часто не учитывают наличие некоторых ограничений при такой деятельности. Запрещается получать доход от передачи жилплощади в доверительное управление. Размеры прибыли не сокращаются с учетом расходов, понесенных нанимателями. Доход от сдачи в аренду не может быть получен в натуральном виде, допускается только денежный эквивалент.

Закон о самозанятости только начал действовать, оценивать его выгоды и недостатки пока преждевременно. Однако уже сейчас понятно, что оформление соответствующего статуса с уплатой налога на сдачу квартиры – привлекательный вариант.

Преимуществами оформления самозанятости являются:

  • Самозанятый гражданин легализует получение дохода и может не опасаться проверок, штрафов и прочих санкций.
  • Легальная деятельность дает возможность предъявления претензий арендаторам на официальных основаниях, вплоть до обращения в суд.
  • Появляется возможность вывести свои доходы из тени. Это позволяет, например, объяснить налоговикам, на какие средства совершались дорогостоящие покупки.
  • Официальное подтверждение дохода требуется при получении кредитов.
  • Можно совмещать основную работу с самозанятостью (но и платить налоги придется с обоих видов деятельности).
  • Не придется сдавать налоговую декларацию, поскольку налоговики отслеживают все доходы через приложение «Мой налог».

Пожалуй, основная выгода налога на самозанятых граждан 2021 при аренде квартир заключается в финансовых преимуществах. Если стандартный налог на такой вид доходов установлен на уровне 13%, то самозанятый, сдающий жилье частному лицу, заплатит всего 4%.

Важно! Без оформления договора и официальных оснований для сдачи квартиры собственник может даже лишиться жилплощади в результате мошеннических действий.

Размер налога для самозанятых при сдаче квартиры

В соответствии с законом о самозанятости, граждане с таким статусом платят НПД в определенном размере. При взаимодействии с физлицами предусмотрена более низкая ставка, чем при работе с организациями.

Налоговый вычет

Государство предусмотрело немаловажное преимущество для самозанятых – налоговый вычет. Его сумма определена на уровне 10 000 рублей. Единственное условие получения льготы – официальная регистрация в качестве самозанятого. Вычет действует и при сдаче квартиры внаем.

На практике получение вычета выглядит следующим образом:

  • Самозанятый платит не 4% налога с полученного дохода за месяц, а 3% (1% засчитывается в вычет).
  • Если самозанятый получает доход от юрлиц, в вычет пойдут 2%, а выплатить придется 4%.
  • Такая схема работает вплоть до достижения уменьшающими долями суммы в 10 000 рублей.
  • Вычет предоставляется не ежегодно, а только один раз за все время деятельности.

Расчетами вычета занимается налоговая, самозанятому не нужно следить за превышением лимита вычета или писать заявление для его получения. В тот момент, когда показатель дойдет до указанной суммы, снижение налогов прекратится автоматически. Самозанятый никак не может повлиять на сумму вычета.

Важно! Время получения вычета не ограничено, 10 000 рублей можно набирать в течение года или нескольких лет.

Порядок исчисления и уплаты налогов

Начисление налогов и все остальные расчеты самозанятых происходят посредством приложения «Мой налог». Для начала необходимо скачать программу и пройти несложную процедуру регистрации.

После этого следует авторизироваться и подать заявку в налоговую, а далее – получить подтверждение в веб-кабинете.

На период проверки введенных пользователем сведений налоговики могут открыть тестовый доступ к функциям приложения, но это никак не мешает работе. Проверка завершается максимум в течение 6 дней.

При каждом поступлении денежных средств самозанятый должен сформировать чек в приложении и передать его плательщику в удобной для него форме. В чеках необходимо указывать полное наименование услуги. Вариант «За квартиру» – неправильный, лучше обозначить период: «За квартиру за январь 2021 года».

Если в чеке потребителем указано физическое лицо, на доход будет автоматически начисляться налог 4%. Применение вычета также происходит автоматически, самозанятому ничего считать не нужно. Начисленный на каждую сумму налог сразу же отображается в кабинете и самом приложении. Это дает возможность следить за размерами предстоящих отчислений, не дожидаясь завершения месяца.

Предварительный налог не оплачивается, это справочная информация. Оплата окончательной суммы должна производиться до 25-го числа, иначе появится задолженность, на которую начисляется пеня.

Важно! За период, на который самозанятый приостановил деятельность и не получал доход, налог не насчитывается. Уведомлять налоговиков о перерыве в работе не нужно, они увидят эту информацию в приложении.

Платить налоги с дохода от сдачи в аренду жилья самозанятые могут через само приложение, привязав к нему банковскую карточку. Можно настроить автоплатеж, чтобы средства списывались автоматически в установленный промежуток времени.

Это позволит не пропускать сроки оплаты.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чревата серьезными неприятностями.

Избежать штрафов и прочих проблем поможет регистрация в качестве самозанятого и предоставление арендаторам жилплощади по официальному договору.

При этом собственник получает доступ к специальному приложению, предназначенному для формирования чеков, передачи данных в ФНС и уплаты налогов. Сдавать декларацию и посещать инспекцию не придется.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/kak-samozanyatym-sdavat-zhilye-pomeshheniya-v-arendu.html

Сдавать квартиру в аренду и уменьшить налог до 4%

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (с 1 января 2021 года действует для 23 регионов России).

Текст закона можно найти на сайте Госдумы http://sozd.duma.gov.ru/bill/551845-7.

Важно: закон вступил в действие с 1 января 2021 года. 28 ноября 2021 года Закон был подписан Президентом РФ Владимиром Путиным. С 1 января 2021 года действие Закона распространяется уже на 23 региона России.

Мы будем Вас знакомить со всеми принятыми изменениями к Закону и анализировать их – применительно к аренде жилья.

Если у вас нет времени читать, то вот краткие рекомендации:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас

Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Что изменится теперь?

  1. Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
  2. Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
  3. Закон действует с 1 января 2021 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
  4. Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
  5. Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
  6. Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
  7. Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

В чем отличия самозанятого от ип

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Статус ИП позволяет платить 6% с дохода за аренду вместо 13% НДФЛ. Поэтому многие регистрировали или планируют регистрировать ИП, чтобы платить меньше налогов.

Чем статус самозанятого отличается от ИП?

  1. ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  2. Власти обещают более простую регистрацию.
  3. ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  4. ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  5. ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  6. Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  7. ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  8. У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Статус самозанятого обещает много преимуществ

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

  1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет -какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
  2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).

Как это будет работать: например, вы сдаете квартиру в найм физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%).

А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев.

Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

  1. В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
  2. Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Чего нельзя при статусе самозанятого

  1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
  2. Нельзя получать доход в натуральной форме.

Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире.

Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».

И вот так тоже по букве закона нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

  1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов. Если Вы получаете 40000 рублей, включая коммунальные платежи, которые составляют 7000 рублей, то налог заплатите с 40000 рублей, а не с 33000.

Есть сложные вопросы и не все пока очевидно – подписывайтесь на наше пособие

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

А теперь про сложные вопросы. Мы их сформулировали и будем искать на них ответы – ответы вы можете найти в пособии “Арендодатель-самозанятый“:

  1. Закон касается только сдачи жилья в найм и аренду. А что делать со сдачей аппартаментов, гаража или машиноместа?
  2. Какова будет технология расчета налога и контроля ФНС за безналичными поступлениями? Банки все настороженней относятся к поступлениям на счета физлиц и переводы карта-карта, блокируют счета и карты «по первому чиху». Как банки будут относится к платежам в пользу самозанятых? Будут ли им открывать специальные счета и пластиковые карты к ним?
  3. Может ли иметь статус самозанятого нерезидент (который был бы вынужден платить как физлицо НДФЛ в размере 30%)? – Судя по тексту законопроекта, важно, чтобы «местом ведения деятельности территория субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент». Поэтому можно сделать вывод, что такое «место ведения деятельности» – это как раз место нахождения объекта, который сдается в аренду/найм. Однако вопрос все-таки остается. А если арендодатель сдает два объекта – один в Москве, а второй в Санкт-Петербурге? А если арендодатель зарегистрирован в Москве, и заключил договор с московской же фирмой о сдаче в аренду этой фирме жилья в Санкт-Петербурге?
  4. Можно ли взять чужую квартиру в найм или по договоре безвозмездного использования, и сдавать ее от своего имени со статусом самозанятого?
  5. Как правильно оформить сдачу квартиры, если у нее – несколько владельцев?
  6. Возникнут какие-то ограничения при продаже квартиры, если она ранее сдавалась самозанятым?
  7. При сдаче в аренду организации – как подтвердить, что у арендодателя есть статус самозанятого, и арендатор не должен удерживать НДФЛ?

Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит

Кассовый метод при налогообложении самозанятых будет применяться в самом простом варианте: сколько получили денег за месяц – столько заплатили налогов в следующем месяце. Никакого распределения сумм, учета понесенных издержек и прочих льгот (кроме однократного 10000-рублевого налогового вычета).

Почему это важно для сдачи в аренду и что с этим делать?

Ситуация первая – страховой депозит.

Например, обычная практика: квартира стоит 30000 рублей в месяц, при этом арендатор вносит сразу плату за 1 месяц и страховой депозит в размере месячной платы. Всего уплачено 60000 рублей. Налог составит (без налогового вычета) 4%, или 2,400 рублей.

Но ведь депозит – это еще не доход арендатора? Он ведь может быть использован на покрытие ущерба, а может быть и возвращен (если ущерба не было). А может пойти как оплата за последний месяц, если стороны договорятся об этом. Но по закону все просто – получил деньги – плати налог.

А если депозит или его часть придется возвращать, то уменьшай доход в месяц выдачи. А если доход получился отрицательным, то можно зачесть переплату в будущем.

Ситуация вторая – оплата ЖКХ.

Частая ситуация: оплата за найм составляет 40000 рублей в месяц, при этом арендатор платит сам «по счетчикам» за воду и электричество, а арендодатель из 40000 вносит квартплату – например, 5000 рублей. При этом как самозанятый он уплатит налог со всей суммы 40000 рублей, или 1600 рублей в месяц.

Его можно снизить на 200 рублей (5000 х 4%), если квартплату жилец оплатит сам, и предоставит подтверждения. И тогда чек надо пробить только на 35000 рублей. Стоит ли игра свеч- смотрите сами.

Чтобы все оформить корректно, может потребоваться подписать допсолгашение и изменить формулировки в договоре найма.

Следим за темой и будем держать в курсе

Мы будем следить за темой и готовы проконсультировать Вас – по Закону и подзаконным актам к нему. При покупке пособия “Арендодатель-самозанятые” вы будете получать его обновления, которые мы планируем выпускать по мере выпуска нормативных документов и анализа реальных ситуаций.

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Рекомендация на данный момент:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Источник: https://moskvarenta.ru/self/

Налог на самозанятых граждан 2021: аренда квартиры и нежилых помещений

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Пришли перемены в популярный среди россиян бизнес – сдачу квартир в аренду. Если стоит такой вопрос: может ли самозанятый сдавать квартиру в наем, то эта статья для вас.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь самозанятыми?

Законопроект, внесенный в Госдуму, обязует выплачивать налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду. Начиная с первого месяца 2021 года внедряется новейшая система, предполагающая вывод работающих на себя россиян из тени.

 Другими словами, люди у которых официально оформляется сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане.

 Они, согласно закону, зарегистрировавшись в ФНС, производят все платежи и рассчитываются с госбюджетом с помощью специального онлайн-приложения, работающего как касса.

Статус самозанятого гражданина предполагает:

  • наличие определенного вида деятельности, которым дается право заниматься (сдача в аренду жилой площади);
  • отсутствие необходимости ежегодно предоставлять налоговую отчетность;
  • нет требования о наличии онлайн кассы.

Данный законопроект затрагивает Калужскую и Московскую область, Татарстан и Москву. Введен экспериментально сроком на 10 лет. Относится он непосредственно к самозанятым гражданам при сдаче жилья в аренду (квартира, дом, дача). Сдать квартиру в наем и параллельно иметь другие виды деятельности, теперь можно и без ИП. Но это затрагивает только 4 региона участвующим в пробном режиме.

Если физическое лицо сдает нежилое помещение, то оно не попадает под закон о самозанятых.

В этом случае необходимо оформление ИП по упрощенной схеме, освобождающее от НДФЛ.

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода?

Налог для самозанятых граждан 2021 от аренды квартиры составляет 4% при сдаче физическим лицам, юридическим – 6%.

Условия для получения легального дохода от сдачи жилой площади:

  • Вы проживаете в одном из указанных в законе регионе и являетесь гражданином РФ;
  • у Вас отсутствуют наемные работники и статус индивидуального предпринимателя;
  • доход за год не более 2.4 млн руб;
  • необходимо составить и подать заявление в электронном виде на сайт ФНС в приложении “Мой налог”, в налоговую инспекцию приходить не нужно;
  • после получения от налоговой службы уведомления, в силу вступает закон о самозанятых гражданах при сдаче квартир в аренду, вы гарантированно обладаете легальным доходом и выплачиваете налоги.

Возможен отказ в регистрации, при выявлении ошибок и несоответствий в документах?

Наличие кассового аппарата не требуется, чек формируется в приложении смартфона или компьютера после перевода вам денег за услугу. Электронный чек имеет такой же юридический статус, как и бумажный, он высылается на электронный почтовый ящик.

Что запрещено при статусе самозанятый:

  • Вы не получите дохода при передаче квартиры в управление по доверенности;
  • не допускается доход в натуральном виде. Только в денежном эквиваленте;
  • не уменьшается доход в счет расходов, понесенных нанимателями жилья.

Считается ли продажа квартиры профессиональным доходом и каким налогом облагается данная операция?

Продажа жилья не частое явление у рядовых граждан, поэтому необходимо знание грамотного оформления правоотношений, в том числе и размера выплаты налогов в госказну.

Под профессиональным доходом подразумевают доход при отсутствии работодателя и наемных работников.

На вопрос можно ли сдавать квартиру как самозанятый, ответ – можно, если сумма доходов за год не больше 2.4 млн рублей, но продажа квартиры не попадает под НПД.

Здесь все по старой схеме – налог 13%, если владение жильем составляет менее 5 лет. То есть, при продаже квартиры, которая находится в вашей собственности более 5 лет, налогообложение отсутствует.

Так как закон о самозанятых гражданах и сдаче квартир в аренду новый и применяется пока в тестовом режиме, то говорить о выгоде или ее отсутствии рано, это покажет время. Но, оформить соответствующий статус и жить спокойно, оплачивая налог для самозанятых при сдаче квартиры в 4% вовсе не плохо. Однозначно, есть несколько плюсов при регистрации:

  1. Для привлечения граждан в систему, каждому зарегистрировавшему предлагается 10000 рублей на счет, которыми можно воспользоваться в качестве оплаты налогов.
  2. Арендодатели, размещающие свои объявления, могут отслеживаться налоговой инспекцией и также попасть на штрафные выплаты. В случае официальной регистрации, вам не грозит риск уголовной ответственности.
  3. Самозанятые освобождаются от выплаты страховых, а перечисление в Пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.
  4. Обычный налоговый вычет с данного вида доходов составляет 13%, налог для самозанятых граждан РФ в 2021 году на аренду квартиры – 4%. В итоге у вас легальный доход с низкой процентной ставкой.

Как стать самозанятым лицом Вы можете прочитать в нашей статье.

Самостоятельно считать налог не нужно, этим займется ФМС. Уведомления поступают по средствам мобильного приложения “Мой налог”. При сокрытии налогов ждет штраф самозанятых, составляющий от суммы 20% и 100% при повторном уличении невыплаты.

В случае отсутствия договора об аренде с жильцами, хозяин может даже лишиться своей жилплощади в результате мошеннических действий.

Самозанятые при аренде квартиры оформленной официально защищены законом, так как есть договор, в котором прописаны все условия съема.

Это еще одна немаловажная причина арендодателю зарегистрироваться в качестве самозанятого.

В итоге, стоит ли арендодателю регистрироваться в качестве самозанятого, решать ему самому. Но стоит учесть, что новый закон не предусматривает никаких штрафов за несоблюдение условий в течение первого экспериментального года внедрения законопроекта, что поспособствует легализации данного вида бизнеса на рынке РФ.

Читайте последние новости про самозанятых 2021: «Новости о самозанятых гражданах»

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatye-grazhdane-i-sdacha-zhilya-pomeshhenij-v-arendu/

Самозанятые граждане и сдача квартиры в аренду

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Уже с 1 января 2021 года вступил в действие новый закон о самозянятых, который был утвержден и подписан В. В. Путиным 27 ноября 2021 года.

Согласно ему в четырех экспериментальных регионах Российской Федерации (Москва и МО, Татарстан, Калужская область) жители, которые подпадают под определение самозанятого гражданина, обязаны встать на учет в налоговых органах и начать применять специальный налоговый режим, то есть начать платить налог на профессиональный доход.

Это касается лиц, которые оказывают услуги населению (физическим или юридическим лицам), продают собственноручно приготовленные товары или выращенную на своем участке продукцию, а также самозанятых граждан, которые сдают в аренду квартиры и другое жилье.

Содержимое страницы

Бизнес на аренде жилья

Заработок на аренде жилья – это выгодный бизнес, который может приносить неплохую прибыль. В этой нише можно зарабатывать следующим образом:

  • Можно сдать свое жилье.
  • Можно снимать помещения в субаренду и зарабатывать на разнице в цене съема и сдачи (некоторые предприимчивые люди заключают договор аренды по одной цене, а сами сдают по более высокой цене, получая прибыль).
  • Переоборудовать квартиры на первых этажах под офисы и помещения, сдавать их в аренду бизнесменам (цена аренды выше, чем на квартиры).

Кто-то просто сдает свое жилье, получая дополнительный доход, а кто-то целенаправленно занимается таким бизнесом, инвестируя в недвижимость и окупая ее путем сдачи в наем.

Законодательная база вопроса

В законодательстве РФ нет официального понятия «легальная сдача квартиры в аренду» и в этой сфере достаточно много непонятных моментов. Всегда собственники сдавали свои квартиры, а те, кто работают с чужим жильем, оформляли ИП. Есть и те, кто на правах субаренды сдает квартиры без какой-либо регистрации, но это уже явное нарушение законов.

Ну а по поводу тех, кто сдает свою недвижимость, возникает справедливый вопрос, почему они должны отдавать какие-то деньги кому-то ни было, ведь это их частная собственность.

Ответ на этот вопрос дает законодательство: с любых доходов граждане РФ должны уплачивать налог, это касается и сдачи в аренду квартир лицами, которых подвели под новый закон с помощью прописанных критериев.

ВАЖНО! По закону любые граждане с полученных за сдачу в наем жилья денег должны уплачивать НДФЛ в размере 13%. Поэтому новая система налогообложения пойдет только на пользу, ведь здесь ставки значительно ниже.

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, самозанятые в сфере аренды, обязаны каждый год декларировать доходы, сдавать отчет в налоговую и платить налоги. Но на практике этого практически никто не делает.

До сих пор налоговики и правительство достаточно лояльно относились к такому положению вещей, но в последнее время просматривается явная тенденция к увеличению оборота денег в этой сфере: множество граждан предпочитают зарабатывать на жизнь пассивным методом, покупая и сдавая в аренду жилье.

Да и в других сферах сильно возросло количество людей, которые получают неофициальную прибыль.

Поэтому еще в 2021 году в Госдуме были озвучены предложения по выводу из тени «нелегального домашнего бизнеса». За два года разработали законопроект и приняли закон о самозанятых, который уже с 1 января 2021 года вступил в силу.

Налог для самозанятых при сдаче жилья в аренду

Граждане, сдающие в аренду жилые и нежилые помещения, попали под понятие самозанятых согласно новому законодательству – они не имеют работодателя, наемного штата и лично оказывают услуги населению.

Форма деятельности

Если у вас крупный бизнес, связанный с арендой, и у вас есть официально трудоустроенный персонал (горничные, администраторы, водители) – то вы не подпадаете под категорию самозанятых граждан. В данном случае лучше оформить ИП.

ВАЖНО! Некоторые индивидуальные предприниматели при условии соответствия требованиям смогут применять специальный режим налогообложения, подав соответствующее уведомление в налоговые органы.

На данный момент остается открытым вопрос, как быть официально работающим людям, которые имеют в собственности дополнительную недвижимость и сдают его в аренду. Уплата налога на прибыль останется на совести арендодателей, поскольку внимание налоговиков и госорганов сейчас приковано именно к тем, кто сдает в аренду помещения, больше нигде не работая.

Согласно новому законодательству, арендодателей жилья включили в категорию самозанятых граждан и предложили им официально встать на учет в ФНС. Зарегистрированные лица будут применять специальный налоговый режим и будут платить налог на профессиональный доход.

ВАЖНО! Закон пока действует на территории 4 регионов, где проводится эксперимент. Остальные регионы могут присоединиться при успешной тенденции с 2021 года.

В качестве самозанятого гражданина сдающим в аренду жилье можно будет зарегистрироваться при условии:

  • Нет работодателя.
  • Нет работников.
  • Доход не превышает 2,4 млн. руб. в год.
  • Недвижимость находится на определенной территории России: Москвы, Московской области, Калужской области, республики Татарстан.

ВАЖНО! Жителям остальных регионов пока предлагается добровольно сдавать ежегодную декларацию о доходах и платить налог с прибыли в размере 13%. Это будет законная деятельность.

Ставка налога на профессиональный доход

С 1 января 2021 года, все, кто сдает жилье на территории указанных четырех экспериментальных регионов, обязаны платить налоги в следующих размерах:

  • 4%, если жилье сдается физическим лицам.
  • 6%, если жилье сдается юридическим лицам и организациям.

Пример теоретического расчета. Если вы сдаете свою однокомнатную квартиру за 15 000 рублей в месяц, то платите налог 600 руб. в месяц. В год сумма составит 7200 руб. Если вы сдаете две двухкомнатные квартиры по 30 000, получая ежемесячный доход в 60 000 рублей, будете в казну отчислять ежемесячно 2400, в год сумма окажется уже 28800 рублей.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Бизнес, связанный со сдачей жилья в аренду, является нестабильным, то есть прибыль в разные месяцы может быть разной.

Сумма налогов будет разной, поскольку она зависит от нескольких факторов:

  • Взаимодействия с физическим или юридическим лицом.
  • Суммы полученной прибыли.
  • Наличия неисчерпанного лимита налоговой льготы в виде вычета.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть