3 Ндфл Нулевая Для Физических Лиц Образец

Содержание

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2021 год: образец для 2021 года

3 Ндфл Нулевая Для Физических Лиц Образец

Форма 3-НДФЛ позволяет декларировать полученные доходы за отчетный год и вычислить налог к уплате или возврату. Заполняют отчет физические лица, в том числе зарегистрировавшие индивидуальное предпринимательство, работающие в качестве адвоката или нотариуса.

Частая ситуация — человек регистрирует ИП, но деятельность не ведет. Такие лица, несмотря на отсутствие операций, доходов и расходов по предпринимательской деятельности, все равно должны отчитаться перед налоговой с помощью нулевой декларации 3-НДФЛ — тем самым такие ИП покажут отсутствие обязанности по уплате налога за отчетный год.

Когда оформляется нулевая 3-НДФЛ?

Нулевую декларацию заполняют только те физические лица, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и которые выбрали общий режим налогообложения, при этом они не работают как ИП в течение года, не имеют совершенных операций, не получали доходов, не имели расходов.

Такая ситуация достаточно распространена, граждане как ИП встают на учет в налоговой, рассчитывая вести какую-то деятельность. При этом они либо осознанно выбирают общую налоговую систему (ОСНО), либо получают эту систему, так как не выбирают иной специальный режим налогообложения (упрощенный, вмененный, патентный).

Как правило, сначала деятельность действительно ведется, но в какой-то момент человек ее прекращает, забывая при этом закрыть свое предпринимательство.

Если ИП не закрыто официально через ИФНС, то физическое лицо по-прежнему является предпринимателем с определенными обязанностями перед налоговой — в том числе и по подаче отчетности в виде декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ — это отчет, который сдается физическими лицами, желающими добровольно уплатить подоходный налог со своих доходов, либо планирующими получить налоговый вычет. Кроме того данная декларация сдается ИП, которые работают на ОСНО.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме, которые ведут деятельность, можно скачать в данной статье.

Если ИП не ведет деятельность, то заполняет 3-НДФЛ в нулевом виде и сдает в ФНС в порядке, который предусмотрен для общего случая.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД), которые не ведут деятельность, заполняют нулевую декларацию, разработанную для данных налоговых режимов.

ИП на патентной системе отчетность по налогу не сдают.

Новая форма декларации 2021

Для нулевой декларации законодательство не предусматривает отдельной формы. Заполнять нужно тот же бланк, что формируется при подаче отчета при наличии предпринимательской деятельности ИП.

С 2021 года форма изменена, актуальный бланк можно скачать ниже по ссылке. Об изменениях в новой форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Утвержден новый бланк декларации Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в редакции приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2021.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2021 для заполнения ИП в нулевом виде.

Порядок подачи в ФНС для индивидуальных предпринимателей

Вариантов заполнения нулевой декларации о доходах и способах ее подачи в налоговый орган несколько.

Заполнить 3-НДФЛ ИП может одним из следующих способов:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить ручкой;
  • распечатать актуальный бланк, найденный на просторах интернета (обязательно проверить, что форма соответствует текущему году) и заполнить ручкой;
  • заполнить форму на компьютере, после чего распечатать;
  • сформировать декларацию в электронном виде с помощью бесплатной программы от ФНС, после чего распечатать;
  • составить 3-НДФЛ в кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать в электронном виде.

Способы подачи отчета в ФНС следующие:

  1. Передача бумажного варианта из рук в руки лично при посещении отделения ФНС.
  2. Передача бумажной 3-НДФЛ через представителя (на него нужно оформить доверенность).
  3. Отправка бумажной декларации заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении через Почту России.
  4. Электронная подача через ТКС.

ИП вправе выбрать любой удобный вариант для себя.

Сдать нулевую 3-НДФЛ в налоговое отделение за 2021 год нужно в срок до 30 апреля 2021 года включительно.

Как заполнить ИП на ОСНО за 2021 год ?

Отчет 3-НДФЛ достаточно большой. ИП при подаче нулевой декларации заполняют только 3 листа из имеющихся — титул и два раздела.

Остальные листы не заполняются, не распечатываются и в ФНС не подаются.

В зависимости от выбранного варианта оформления нулевой формы 3-НДФЛ правила заполнения будут отличаться.

Если выбран ручной вариант заполнения, то нужно придерживаться следующих правил:

  • ручка только синего или черного цвета;
  • буквы только печатные и заглавные;
  • все символы, буквы, числа, знаки должны четко помещаться в отведенные клетки, не должны выходить за края;
  • если допущена ошибка, то берется новый чистый бланк, зачеркивать ничего нельзя, пользоваться корректором в любом виде тоже;
  • при распечатке не нужно скреплять листы;
  • печать производится только с одной стороны листа;
  • все пустые клетки должны быть заполнены прочерками — по центру клетки ставится черта.

Если выбрать электронный вариант заполнения, то указанные выше правила не актуальны. При заполнении в программе важно убедиться, что она новая и актуальная.

Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация 2021.

Титульный лист

Титульный лист для нулевой 3-НДФЛ нужно заполнить полностью:

  • в верхней части ИНН ИП;
  • № корректировки — 0;
  • налоговый период — 34;
  • год — 2021;
  • налоговая — код отделения по месту постановки на учет ИП;
  • данные об индивидуальном предпринимателе — код страны — 643, категория налогоплательщика — 720, далее ФИО полностью, данные о рождении;
  • сведения о документе — обычно это паспорт РФ, для него код 21;
  • код статуса налогоплательщика — российские резиденты ставят «1»;
  • телефон — обязательно указывается с кодом города;
  • в левом нижнем углу приводятся данные о том, кто подает нулевую 3-НДФЛ — сам ИП или его представитель.

На каждом листе декларации внизу должна стоять подпись и дата заполнения 3-НДФЛ.

Раздел 1

Первый раздел декларации 3-НДФЛ заполняется после раздела 2. Здесь показываются суммы налога к уплате, возврату, либо же отсутствие уплаты или возврата.

При заполнении нулевой формы в поле 010 ставится «3», что обозначает отсутствие каких-либо обязательств у сторон по отношению друг к другу.

В поле 020 вписывается актуальный КБК, а в поле 030 — ОКТМО по классификатору.

Поля 030 и 040 прочеркиваются либо указывается 0.

Вверху листа должны быть указаны ИНН, фамилия, инициалы индивидуального предпринимателя.

Раздел 2

Этот лист в нулевой 3-НДФЛ ИП заполняют в первую очередь.

Несмотря на то, что деятельность не велась, доходы и расходы отсутствуют, заполнить данный раздел все-таки нужно. Здесь нужно показать, что налоговая база равна нулю, соответственно, и налог нулевой.

Вверху вписывается ИНН ИП, фамилия и инициалы. Номер страницы 003.

В поле 001 указывается ставка налога — 13%.

В поле 002 — вид дохода «3» (иное).

Все остальные поля заполняются прочерками.

Скачать бланк и образец заполнения

О заполнении 3-НДФЛ для ИП смотрите в видео:

Выводы

Если ИП не ведет деятельность, при этом для него установлена общая система налогообложения (ОСНО), то он обязан подать в ФНС нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если физическое лицо не планирует далее работать как предприниматель, то лучше сразу закрыть предпринимательство, тем самым прекратив обязанность по сдаче отчетности.

Если ИП не закрыто, то ИП должен подать декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

Если доходов/расходов не было, то заполняется нулевой отчет.

Источник: https://9trud.ru/nulevaya-3-ndfl-ip/

Заполнение нулевой налоговой декларации 3-НДФЛ

3 Ндфл Нулевая Для Физических Лиц Образец

Последнее обновление 2021-01-10 в 12:38

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налоговая база «0» в декларации 3-НДФЛ может возникнуть из-за использования вычета или уменьшения доходов на тождественную или большую величину расходов. В любом случае результат один — нулевая база обуславливает нулевой налог. А нужно ли вообще заполнять декларацию, если налог равен «0»?

Как правильно заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ?

Форма 3-НДФЛ предусмотрена на те случаи возникновения дохода, когда налоговые агенты не могут отчитаться за граждан и они должны сделать это самостоятельно, т. к. эта форма подается гражданином, когда у него есть доходы, не связанные с основным местом работы, ведь за зарплату вы не отчитываетесь — это делает ваш работодатель.

В ст.217 Налогового кодекса России перечислены случаи, когда лицо свободно от обложения, хотя у него есть прямые доходы. В таких случаях не уплачивается налог и не подается декларация.

Есть и другая категория ситуаций — когда не уплачивается налог, но подается декларация: это когда нужно указать нулевой доход в 3-НДФЛ.

Простыми словами, ИФНС не знает, что у вас нулевой доход: инспекция получила информацию о том, что вы извлекли доход, и не имеет времени вникать в подробности всех таких операций граждан и рассылает уведомления всем.

А вот заполнять декларацию и доказывать отсутствие начисленного результата обязаны вы.

Нулевая 3-НДФЛ в 2021 году заполняется по новому бланку, изданному ФНС России. Вы можете загрузить шаблон по ссылке. Отчет заполняется одним из способов:

  • вручную;
  • в программе «Декларация»;
  • онлайн.

Результат сдается:

  • в ИФНС — на бумаге или на электронном носителе;
  • в МФЦ;
  • по электронному каналу связи онлайн;
  • по почте.

Общие правила заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ в 2021 году:

  • записывать значения печатными буквами;
  • использовать единый регистр — заглавные буквы;
  • каждая буква, знак и цифра записываются в отдельную клетку;
  • использовать темную пасту — синюю, черную, фиолетовую;
  • копейки не записываются, проставляются «00», а сами копейки округляются до рублей;
  • начинать запись слева направо;
  • в пустых графах ставить прочерки, а также перечеркивать оставшиеся пустыми заполненные графы.

Важно!

Допущение ошибок в оформлении декларации может стать причиной отказа от ее приема или отказа при камеральной проверке.

В нулевой 3-НДФЛ сдавать листы нужно в правильном порядке, пронумеровав их и записав общее число на титульной странице. По желанию вы можете титульный лист заполнить на 2 экземплярах, чтобы второй оставить себе после проставления на нем инспектором печати о приеме отчетности.

Обязательно заполняются:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Остальные страницы прикладываются в случае необходимости. В новой форме названия листов изменены, а также удалены лишние графы.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Многие думают, что нужно подавать нулевую 3-НДФЛ, если нет дохода. Но это не так. Если у лица нет дохода, ему вообще не нужно представлять декларацию. А подача отчетности несмотря на отсутствие объектов обложения предусмотрено ст.80 НК РФ для ИП и ЮЛ, если они не закрыли деятельность, но за период не имели доходов.

Нулевая декларация — это не 3-НДФЛ без дохода, а 3-НДФЛ без базы. База становится равна нулю, что и делает весь остальной расчет и результат нулевыми.

Для заполнения декларации нужны исходные данные.

Пример 1

Шишкин Михаил срочно продал квартиру в 2021 году за 3 000 000 рублей. Он купил ее в 2021 году за 3 200 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры — 2 500 000 рублей.

Кадастровая стоимость важна, т. к. для объектов, купленных после 2021 года, действуют правила ст.217.1 НК РФ — цена сделки сравнивается с кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7. Какая сумма больше, та и принимается за базу обложения. Срок владения у Шишкина 2 года, значит, нужно заплатить НДФЛ и сдать декларацию.

Образец 3-НДФЛ без уплаты налога:

  1. Сначала заполняется расчет к приложению 1: по строке 020 укажите кадастровую стоимость, а напротив — рыночную. Затем по строке 040 укажите кадастровую стоимость после умножения на 0,7, а напротив рыночную.
  2. Заполнение приложения 6: в строке 010 указывается вычет, а в строке 020 — расходы. Шишкин выбрал расходы и записывает их в строку 020. Его реальные расходы составили 3 200 000, но он пишет 3 000 000, т. к. в декларации расходы не могут превышать доходы. Продублируйте расходы в строку 160.
  3. Заполнение приложения 1: нужно указать ставку, вид дохода — продажа имущества по рыночной цене — 01, имя покупателя и сумму выручки.
  4. Заполнение раздела 2: доходы и расходы одинаковые. Расходы пишутся в строке 040. дальше идут нули, т. к. и база, и налог равны нулю.
  5. Заполнение раздела 1: выбирайте «отсутствие уплаты» и пишите ноль в строках уплаты и возврата. КБК можете переписать с нашего образца, он единый на всей территории страны. ОКТМО — территориальный код, его нужно смотреть по своей территории.
  6. Титульный лист заполняется по паспорту. Все коды можно переписать с нашего образца, кроме кода инспекции. Номер своей инспекции вы можете найти на сайте ФНС.
  7. Пронумеруйте все листы и впишите общее число на титульной странице.
  8. На всех страницах укажите ИНН, свою фамилию, поставьте подпись. Дату нужно указывать в день подачи.

Образец заполненной нулевой декларации на приведенном выше примере можно скачать здесь.

Как заполнить через программу:

  1. 28 декабря 2021 года ФНС анонсировала новую версию программы. Вы можете скачать ее на сайте ФНС.
  2. Спуститесь вниз страницы и перейдите к разделу «Программное обеспечение».
  3. В вариантах выберите «Декларацию».
  4. На страницы есть все версии программы.
  5. Нажмите на кнопку загрузки файла для установки.
  6. Откройте установленную программу. У нее такой же вид, как у прежних версий.
  7. Задайте ключевые условия. Сначала выберите номер инспекции. Если вы не знаете номер свой ИНФС, его легко найти через специальный сервис на сайте Службы. Там же найдете ОКТМО.
  8. Остальные графы оставьте без изменений, если вы не имеете особых статусов и доходов.
  9. Переходите к следующей вкладке.
  10. Все данные нужно записывать заглавными буквами. Нажмите на клавиатуре кнопку Caps Lock. Пишите в именительном падеже и строго по паспорту. Код паспорта — 21.
  11. Откройте следующую вкладку — о доходах.
  12. В источниках выплат нажмите на «+».
  13. Здесь вам нужно указать покупателя — если это гражданин, достаточно его полного имени. А если ИП или организация, нужны все реквизиты. Они должны быть в договоре продажи.
  14. Когда появится такое окно, нажмите на кнопку «Пропустить».
  15. Теперь откройте сами доходы.
  16. Нужно заполнить появившееся окно.
  17. Код дохода при продаже имущества — 1510.
  18. Напротив укажите сумму выручки.
  19. Ставьте галку, если вы купили проданный объект после 2021 года.
  20. В открывшихся графах запишите данные по договору.
  21. Теперь выберите код вычета — стандартный имущественный вычет или расходы.
  22. У Шишкина были расходы. Он выбирает код 903.
  23. Напротив кода указываете сумму расходов.
  24. Выберите месяц сделки и нажмите «Да». Появится окно о превышении суммы вычета — значит, нужно вписывать расходы в пределах доходов. Исправьте сумму и снова нажмите «Да».
  25. В итогах раздела отразится ваш доход.

На этом заполнение заканчивается. Вы можете просмотреть результат. Сохранить файл и выгрузить в «Личный кабинет» для отправки онлайн либо отправить его на внешний носитель (флешку) и сдать в ИФНС при личном визите.

Итоги

  1. Если у гражданина не было доходов, ему не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
  2. Нулевая декларация — это отчет, в котором доходы и расходы равны.
  3. Нулевая форма заполняется и представляется в ИФНС по общим правилам.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/zapolnenie-nulevoj-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl/

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года

3 Ндфл Нулевая Для Физических Лиц Образец

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2021 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2021 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года.

Это значит, что отчет за 2021 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2021 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2021 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование
01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04Доход от операций с ценными бумагами
05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10Иные доходы
11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13Доход от продажи транспортных средств
14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год — 30.04.2021. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2021 год для ИП: образец заполнения, как заполнить на ОСНО, скачать бланк 2021

3 Ндфл Нулевая Для Физических Лиц Образец

Если гражданин зарегистрировался в налоговом органе как индивидуальный предприниматель (ИП), у него возникает определенная обязанность – ежегодно подавать соответствующую отчетность в территориальную структуру ФНС.

Что характерно, наличие или отсутствие у ИП реальной деятельности, доходов, затрат в отчетном периоде не имеют при этом существенного значения.

Даже если у предпринимателя не было налоговых обязательств за анализируемый год, он все равно должен отчитаться перед фискальной службой в текущем году, соблюдая заданные сроки и регламентированный порядок.

Речь идет о составлении и подаче предпринимателем нулевой декларации по 3-НДФЛ. Особенности этих процедур следует рассмотреть более детально.

Когда составляется?

Физические лица предприниматели, которые осуществляют деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО), обязаны ежегодно формировать 3-НДФЛ за анализируемый год, направляя её в ФНС.

Порядок и образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2021 год.

Индивидуальные предприниматели на особых режимах налогообложения (речь идет об УСН или ЕНВД) оформляют и подают иную отчетность, специально предусмотренную для соответствующей налоговой системы. ИП, который регулярно работает на патентной системе (ПСН), вообще освобождается от предоставления какой-либо отчетности в налоговую службу.

Физлицо предприниматель на ОСНО обязано ежегодно составлять и подавать 3-НДФЛ. В этой декларации показываются доходы/затраты ИП, а также вычисляется конкретное значение НДФЛ, подлежащего уплате или возврату.

Если предпринимательская деятельность физического лица не осуществлялась в течение всего отчетного года, ИП на ОСНО все равно должен будет сформировать и сдать 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Если у предпринимателя отсутствуют доходы или затраты за отчетный год, он подает налоговой службе нулевую декларацию (в главных разделах этого отчета всем показателям закономерно присваиваются нулевые значения).

Бывает, что физическое лицо официально регистрируется как индивидуальный предприниматель, но предпринимательскую деятельность при этом фактически не осуществляет. Иногда гражданин вообще забывает о наличии зарегистрированного предпринимательства. Такие обстоятельства вовсе не освобождают гражданина предпринимателя от подачи 3-НДФЛ в налоговое ведомство.

Если есть зарегистрированное предпринимательство, но деятельность по нему фактически не ведется, физлицо в установленные сроки сдает нулевую декларацию, составленную по 3-НДФЛ. Если такая отчетность вовремя не предоставляется, ИП заплатит штраф (1000 рублей).

Получается, что основанием для обязательной подачи 3-НДФЛ является сам факт наличия у физлица зарегистрированного предпринимательства.

Если у ИП в отчетном периоде отсутствует база налогообложения по НДФЛ (поскольку не было доходов и затрат), ему не придется перечислять подоходный налог.

Однако уплачивать за самого себя фиксированные страховые взносы (ПФР, медстраховка) ему в любом случае придется – как при наличии деятельности, так и при её отсутствии.

Как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы — инструкция.

Новая форма 2021

Если предприниматель, работающий по ОСНО, на протяжении 2021 года вообще не осуществлял деятельность, ему следует в текущем 2021 году составить и подать 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Отчитаться за прошедший 2021 год нужно по актуальному шаблону отчетного документа, предусмотренному специальным приказом фискального ведомства от 03.10.2021 под номером ММВ-7-11/569@. Соответственно, этот же шаблон используется ИП на ОСНО для формирования нулевой декларации.

Изменения в новой форме 3-НДФЛ в 2021 году.

Надо отметить, что новая форма не предполагает каких-либо существенных изменений для предпринимателей, подающих в текущем 2021 году нулевые декларации по НДФЛ за отчетный 2021 год.

Как и предыдущие варианты, обновленный шаблон содержит титульную составляющую и два главных раздела (первый, второй).

Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 (десять) листов, в том числе – 8 (восемь) приложений и 2 (два) поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.

Как правило, предприниматели, осуществлявшие деятельность в отчетном 2021 году, заполняют третье приложение к 3-НДФЛ, отражающее предпринимательские доходы и затраты, а также второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую декларации.

Если предприниматель не осуществлял деятельность в отчетном 2021 году, он подает нулевой отчет, заполняя при этом только второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую. В первом и втором разделах нулевой декларации проставляются нули/прочерки.

Когда и куда сдавать, если не ведется деятельность?

Граждане, официально зарегистрированные в фискальном ведомстве как ИП на ОСНО, до 30.04.2021 подают 3-НДФЛ за отчетный 2021 год.

Направлять нулевую декларацию необходимо в территориальное подразделение ФНС.

Бумажный вариант этого документа можно передать лично, по почте или через представителя с доверенностью.

Электронная версия рассматриваемой декларации пересылается онлайн – через онлайн-кабинет плательщика на веб-ресурсе фискального органа (ФНС) или через веб-портал госуслуг.

Как заполнить декларацию за 2021 год?

Если сдается нулевая декларация, заполнять следует только второй (2) раздел, первый (1) раздел и титульную часть отчетной формы.

Оформление прочих листов 3-НДФЛ не является необходимым, выводить их на печать также не требуется.

Третье приложение декларации, обычно используемое для фиксации предпринимательских доходов/затрат, не нуждается в заполнении, если деятельность на протяжении всего отчетного периода ИП не осуществлялась.

Таким образом, в ИФНС следует передавать только те страницы отчетной формы, которые фактически заполнялись физлицом.

Особенности заполнения титульного листа

Титульная часть – первая страница отчетной формы.

В нулевом варианте НДФЛ-декларации она заполняется по обычному алгоритму:

  • ИНН физлица-предпринимателя;
  • нумерация первой страницы (значение 001);
  • корректировочный номер (если документ за минувший 2021 год подается впервые, ставится значение 0);
  • код идентификации налогового периода (для календарного года – значение 34);
  • отчетный год (в текущем 2021 году ИП отчитывается за прошедший 2021 год);
  • код ФНС (для конкретного подразделения);
  • личная информация о физлице-предпринимателе (ФИО, место/дата рождения, код плательщика, код страны);
  • данные об удостоверении (для паспорта или иного документа – код идентификации, реквизиты);
  • статус физического лица (либо резидент, либо нерезидент);
  • телефон контактный;
  • количество заполненных страниц (для нулевого отчета – три);
  • уточнение субъекта, непосредственно сдающего отчетный документ (предприниматель – 1, доверенный представитель – 2);
  • подпись физлица;
  • дата подачи.

Образец заполнения титульного листа нулевой 3-НДФЛ:

Оформление раздела 1

Первый раздел предназначен для указания конкретной суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возврату.

Строки первого раздела заполняются следующим образом:

  • 010 – проставляется значение 3, поскольку отсутствует НДФЛ к уплате/возврату;
  • 020 – прописывается КБК.
  • 030 – указывается ОКТМО-код.
  • 040 – для НДФЛ к уплате проставляются прочерки (нули)
  • 050 – для НДФЛ к возврату проставляются прочерки (нули).

Пример заполнения первого раздела декларации:

Подготовка раздела 2

Второй раздел отчетной формы используется ИП для вычисления налоговой базы и определения налоговой суммы.

Если формируется нулевая отчетность, данные для заполнения второго раздела отсутствуют, а это значит, что во всех полях/строках этого листа следует указать прочерки.

Подготовка второго раздела 3-НДФЛ является необходимой при составлении отчета с нулевыми показателями. Прочерки во всех клетках будут красноречиво свидетельствовать об отсутствии у ИП деятельности и доходов на протяжении отчетного 2021 года.

Пример заполнения второго раздела нулевой 3-НДФЛ:

Каждая заполненная страница (их общее количество – 3) подписывается и датируется ИП.

Отсутствует необходимость в предоставлении подтверждающих бумаг (документов, справок) к нулевой форме.

Представителю предпринимателя потребуется нотариальная доверенность.

Скачать бланк и образец заполнения для предпринимателя на ОСНО

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году – excel.

Скачать образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП за 2021 год – ссылка.

Нулевая 3 ндфл для физических лиц образец заполнения

3 Ндфл Нулевая Для Физических Лиц Образец

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Нулевая 3 ндфл для физических лиц образец заполнения». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Важно еще раз подчеркнуть, что отказ от ведения доходной деятельности не освобождает от необходимости предоставлять налоговую отчетность в соответствии с прописанными сроками. В противном случае налогоплательщика имеют право привлечь к ответственности и наложить на него штрафные санкции.

  • отказ от деятельности по различным причинам;
  • отсутствие проведенных как кассовых операций, так и движения по расчетным банковским счетам;
  • не начисляемая и не выплачиваемая заработная плата работникам;
  • недавно начатое дело, которое еще не успело нарастить обороты для получения прибыли.

Что представляет собой нулевая 3 НДФЛ для ИП?

Форма документа является аналогичной той, которая актуальна в отношении всех физических лиц и утверждена приказом ФНС РФ. Другими словами, отчетный документ при отсутствии доходов составляется аналогичным образом, как и при ведении дела в рабочем режиме.

  1. 28 декабря 2021 года ФНС анонсировала новую версию программы. Вы можете скачать ее на сайте ФНС.
  2. Спуститесь вниз страницы и перейдите к разделу «Программное обеспечение».
  3. В вариантах выберите «Декларацию».
  4. На страницы есть все версии программы.
  5. Нажмите на кнопку загрузки файла для установки.
  6. Откройте установленную программу. У нее такой же вид, как у прежних версий.
  7. Задайте ключевые условия. Сначала выберите номер инспекции. Если вы не знаете номер свой ИНФС, его легко найти через специальный сервис на сайте Службы. Там же найдете ОКТМО.
  8. Остальные графы оставьте без изменений, если вы не имеете особых статусов и доходов.
  9. Переходите к следующей вкладке.
  10. Все данные нужно записывать заглавными буквами. Нажмите на клавиатуре кнопку Caps Lock. Пишите в именительном падеже и строго по паспорту. Код паспорта — 21.
  11. Откройте следующую вкладку — о доходах.
  12. В источниках выплат нажмите на «+».
  13. Здесь вам нужно указать покупателя — если это гражданин, достаточно его полного имени. А если ИП или организация, нужны все реквизиты. Они должны быть в договоре продажи.
  14. Когда появится такое окно, нажмите на кнопку «Пропустить».
  15. Теперь откройте сами доходы.
  16. Нужно заполнить появившееся окно.
  17. Код дохода при продаже имущества — 1510.
  18. Напротив укажите сумму выручки.
  19. Ставьте галку, если вы купили проданный объект после 2021 года.
  20. В открывшихся графах запишите данные по договору.
  21. Теперь выберите код вычета — стандартный имущественный вычет или расходы.
  22. У Шишкина были расходы. Он выбирает код 903.
  23. Напротив кода указываете сумму расходов.
  24. Выберите месяц сделки и нажмите «Да». Появится окно о превышении суммы вычета — значит, нужно вписывать расходы в пределах доходов. Исправьте сумму и снова нажмите «Да».
  25. В итогах раздела отразится ваш доход.
  1. Сначала заполняется расчет к приложению 1: по строке 020 укажите кадастровую стоимость, а напротив — рыночную. Затем по строке 040 укажите кадастровую стоимость после умножения на 0,7, а напротив рыночную.
  2. Заполнение приложения 6: в строке 010 указывается вычет, а в строке 020 — расходы. Шишкин выбрал расходы и записывает их в строку 020. Его реальные расходы составили 3 200 000, но он пишет 3 000 000, т. к. в декларации расходы не могут превышать доходы. Продублируйте расходы в строку 160.
  3. Заполнение приложения 1: нужно указать ставку, вид дохода — продажа имущества по рыночной цене — 01, имя покупателя и сумму выручки.
  4. Заполнение раздела 2: доходы и расходы одинаковые. Расходы пишутся в строке 040. дальше идут нули, т. к. и база, и налог равны нулю.
  5. Заполнение раздела 1: выбирайте «отсутствие уплаты» и пишите ноль в строках уплаты и возврата. КБК можете переписать с нашего образца, он единый на всей территории страны. ОКТМО — территориальный код, его нужно смотреть по своей территории.
  6. Титульный лист заполняется по паспорту. Все коды можно переписать с нашего образца, кроме кода инспекции. Номер своей инспекции вы можете найти на сайте ФНС.
  7. Пронумеруйте все листы и впишите общее число на титульной странице.
  8. На всех страницах укажите ИНН, свою фамилию, поставьте подпись. Дату нужно указывать в день подачи.

ИП: кто сдает 3-НДФЛ в 2021 году

За 2021 год индивидуальные предприниматели на ОСНО должны будут представить декларацию по новой форме согласно приказу ФНС от 03.10.2021 №ММВ-7-11/569@. Измененный бланк уменьшился в объеме до 13 листов (ранее было 20). Заполнить и подать декларацию можно с помощью этого сервиса.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам.

Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

Источник: https://legcons.ru/bez-rubriki/nulevaya-3-ndfl-dlya-fizicheskih-lits-obrazets-zapolneniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.