Налоговый вычет на детей в 2021 году статья нк рф

Содержание

Виды налогового вычета 2021: знай свои права

Налоговый вычет на детей в 2021 году статья нк рф
Не все знают, что налоговый кодекс позволяет гражданам компенсировать свои расходы на уплату налогов в определенных случаях. Иногда позволяется вернуть обратно довольно крупную сумму – до 650 000 рублей. Поэтому глупо не воспользоваться такой возможностью.

О чем речь

Человек, трудящийся по найму, то есть получающий заработную плату от работодателя, ежемесячно платит 13% в качестве НДФЛ. Налоговый резидент обязан платить налог с дохода, если он получает «белую» зарплату. Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.

В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет. По сути, под этим понимается уменьшение налогооблагаемой базы, и работник может некоторое время не платить налог, получая весь свой доход. Но обычно под налоговым вычетом понимается денежный возврат из уже уплаченного налога.

Например, Иванов И. И. имеет зарплату 25 т. р. в месяц или 300 т. р. в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% – 39 т. р. в год. У Иванова сын учится в платном вузе. Допустим, стоимость обучения составляет 50 т.

р. в год. Иванов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% из 50 т. р., либо уменьшить базу на сумму, потраченную на обучение сына. Грубо говоря, НФДЛ за год будет вычитываться не из 300 т. р., а из 250 т. р.

Виды налоговых вычетов

Далеко не все могут получить возврат, но довольно многие граждане. Важно условие: заявитель должен иметь официальный доход, с какого уплачивается 13% НДФЛ.

Стандартный вычет

Он далеко не самый большой, и претендуют на него определенные категории граждан. Вычет из налога в размере 390 руб. ежемесячно для:

  • инвалидов ВОВ;
  • инвалидов, которые получили увечья на военной службе;
  • ликвидаторов аварии на ЧАЭС и иных последствий (аварии, ядерные испытания и др.).

Вычет из налога в размере 65 руб. для:

  • ветеранов боевых действий;
  • героев СССР и России;
  • инвалидов I и II группы;
  • инвалидов детства;
  • других лиц, находящихся в списке в 218 статьей Налогового кодекса.

Есть возможность получить вычет и за детей, пока они не достигли 18 лет, либо 24 лет для студентов на очной форме, аспирантов, ординаторов, курсантов, инвалидов.

Однако тут установлена максимальная сумма в 350 000 р. Пока за один отчетный год гражданин в совокупности не получил доход в размере этой суммы, возврат он будет получать.

А когда лимит окажется превышен, то льгота пропадает до нового отчетного года.

Например, при ежемесячном доходе в 40 т. р. вычет человеку положен в первые 8 месяцев, так как после 9 месяца его совокупный доход достигнет 360 т. р. Значит, до конца года он больше вычет не получит.

Налогооблагаемая база уменьшается, если:

  • имеется 1 или 2 ребенка. Экономия из-за вычета составит 195 руб. ежемесячно за каждого;
  • есть третий (либо последующие дети) ребенок. Экономия уже будет в размере 390 рублей.
  • имеется ребенок-инвалид не старше 18 лет или ребенок-инвалид I и II группы в возрасте до 24 лет, проходящий обучение в вузе, либо являющийся являющий аспирантом, ординатором, интерном. Здесь экономят на налогах родители и усыновители. Возврат составляет 1 560 руб. ежемесячно. Для опекунов и попечителей – 780 р.

В неполной семье один родитель получает двойной вычет до поры, пока снова не зарегистрирует свой брак. К примеру, есть мать-одиночка, воспитывающая двух детей, не являющихся инвалидами и не достигшими 18 лет. Она может в начале года подавать заявление на стандартный налоговый вычет. Тогда она ежемесячно будет получать чистую зарплату на 390 рублей больше.

Вычет за лечение

Максимальная сумма, на которую уменьшается база, в данном случае составляет 120 т. р. в год. Именно с данной суммы не будет удерживаться налог. Проще говоря, если человек потратит на платное лечение 150 т. р., то возврат все равно не превысит 15 600 руб. – 13% от 120 т. р.

Виды вычета за платное лечение:

  • из расходов на лечение, причем не только на личное, но и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Платное лечение проходит в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. На лечение зубов, не считая косметического. Полный список услуг указан в постановлении 201 от 19.03.2001;
  • из расходов на покупку лекарств;
  • из расходов на добровольное медицинское страхование.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты на бланках по установленной законом форме.

Важно: отдельно следует ознакомиться с видами медпомощи и перечнем лекарств, относящимся к категории дорогостоящих. По ним размер вычета не ограничивается. То есть речь идет не о потолке возврата в 15 600 р., а в полном возврате затрат больного.

Вычет за обучение

Налогоплательщик имеет право получить возврат за собственное обучение (учебные курсы в любой форме, получение среднего, высшего и дополнительного образования). Разрешается подавать заявление на возврат налога и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Опять же, важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию. Сумма вычета за свое образование и образование брата или сестры не превышает 120 000 р. Если речь идет о детях и опекаемых, то потолок составляет 50 000 р.

Имущественный налоговый вычет

Здесь есть возможность получить вычет как после покупки имущества, так и после продажи. Если речь идет о жилой недвижимости, то 1 млн рублей не облагается налогом.

Например, человек продает квартиру за 2 000 000 р. По сути, 13% из этой суммы составит 260 т. р. Но если продавец воспользуется вычетом, то налогом облагаться будет лишь 1 000 000 р.

То есть заплатить нужно будет 130 т. р. в качестве налога.

Если речь идет о транспортных средствах, гаражах и нежилых помещениях, то не облагается налогом 250 000 т. р.

Следует помнить, что уплачивать налог продавец имущества обязан только в случае, если он владел им меньше 3 лет (менее 5 лет для жилой недвижимости).

Чаще всего возможностью получения денежного возврата пользуются покупатели жилой недвижимости. Здесь можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 т. р. Самый крупный возврат возможен, если жилье приобреталось в ипотеку, так как здесь возврат еще возможен из уплаченных процентов по кредиту. И составляет он тоже 13%, но не может превышать 390 т. р.

Другие виды налогового вычета:

  • Вычет на финансирование пенсии. На него могут рассчитывать люди, у кого есть деньги в негосударственных ПФ и страховых компаниях.
  • Вычет на благотворительность. Возврат составляет 13% из суммы пожертвований.
  • Инвестиционный вычет. В определенных случаях полагается владельцам ценных бумаг после их продажи и тем, у кого есть ИСС, действующий не менее 3 лет. С ИСС можно вернуть до 52 000 р.

Как уже говорилось, на вычет могут претендовать многие люди. Важно, чтобы они платили НДФЛ.

Причем это касается и пенсионеров, которые продолжают работать, и иностранцев, которые находятся в стране больше 180 дней в году и платят налог в казну РФ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c8679aed399dd00b42ee6a1/5dcd897fee79f72ab47fb20c

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году – Все льготы

Налоговый вычет на детей в 2021 году статья нк рф

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.

Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью

На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2.

Расчет подоходного налога с учетом льготы

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  • дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  • позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  • дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  1. установить положенный размер стандартной льготы;
  2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.
  • Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так:
  • НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.
  • ЗП на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ

Пример

  • Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
  • В семье один ребенок возрастом 12 лет.
  • Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.

Расчет:

Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.

Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%.

НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

Как оформить?

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Документы подаются родителю в один из следующих дней:

  • в день устройства на новую работу;
  • в день присвоения ребенку группы инвалидности.

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Какие нужны документы?

Основным документом является заявление работника, написанное лично.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

  • свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
  • детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
  • справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
  • копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
  • документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

  • Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
  • ФИО и должность заявителя.
  • Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
  • Размеры льготы.
  • Перечень приложенной документации.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — word:

Когда льготное налогообложение прекращается?

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

  • Ребенком утеряна инвалидность.
  • Возраст студента инвалида превышает 24 года.
  • Достижение совершеннолетия.
  • Закончился срок договора опеки.
  • Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000.

Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.

С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.

В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года.

Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

Вопросы по теме

Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?

Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.

Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.

Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?

Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.

Источник:

Калькулятор налогового вычета на детей по НДФЛ в 2021 году: примеры и правила расчета

Работник, у которого есть дети, при определенных обстоятельствах может рассчитывать на получение налоговой льготы в виде стандартного вычета по НДФЛ. Данная льгота представляет собой сумму, на которую можно сократить доход перед налогообложением.

https://www..com/watch?v=gNEJHrlPoOg

В онлайн калькуляторе можно заполнить данные о детях для того, чтобы рассчитать размер положенных налоговых льгот. Ниже приведена инструкция, как правильно проводиться расчет, какие данные и как заполнять.

Как рассчитать детский вычет в калькуляторе — инструкция

  • Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.
  • Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).
  • Инструкция для калькулятора:
  • Шаг 1. Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).
  • Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
  • Шаг 3. Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.
  • Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.
  • Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.
  1. Заполните данные обо всех воспитанниках.

  2. После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.
  3. Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.

Правила расчета налоговой льготы по НДФЛ

Порядок предоставление стандартных льгот по НДФЛ трудящимся лицам прописан в ст.218 НК РФ. Их перечень приведен в пп.1, 2 и 3 п.1 ст.218 НК РФ.

В частности детским вычетам посвящен пп.3 п.1 ст.218 НК РФ. Здесь перечислены какие виды предусмотрены, кому выплачиваются и в каком размере.

Предоставляется льгота только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет. Если же он учится очно, то возраст предоставления продляется до 24 лет.

Налоговый кодекс РФ содержит следующие виды детских вычетов:

  • 1400 — 1-й и 2-й ребенок в семье;
  • 3000 — 3-й и последующие дети в семье;
  • 12000 — дополнительный вычет для родителей, усыновителей, если у ребенка инвалидность;
  • 6000 — дополнительный для опекунов, попечителей, приемных родителей, если у ребенка инвалидность.

Все суммы увеличиваются в 2 раза, если есть статус единственного родителя.

Важно! При определении права на налоговую льготу по НДФЛ важно учитывать суммарный доход, начисленный с начала года. Если сумма достигла 350 000 руб., право на вычет теряется до конца текущего года. С января следующего года право опять появляется.

Примеры

Пример 1:

У сотрудницы трое детей: 22, 15 и 7 лет. Старший учится в институте очно.

Вносим данные о возрасте в онлайн калькулятор, для первого отмечаем пункт о студенте.

Итоги расчетов:

Размеры вычетов:

  • на 1-го = 1400 (он студент, и его возраст меньше 24 лет),
  • на 2-го = 1400;
  • на 3-го = 3000;
  • суммарный = 5800.

Пример 2:

У работника четверо родных детей: 27, 20, 10 и 3 лет. 2-й учится заочно в ВУЗе. У 3-го — инвалидность.

Источник: https://vergp.ru/lgoty/kak-rasschitat-standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2021-godu.html

Двойной налоговый вычет на детей в 2021 году – Ваше право

Налоговый вычет на детей в 2021 году статья нк рф

  • Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
  • Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.
  • Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:
  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2021 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Источник: https://sportkbrn.ru/nalogi/dvojnoj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2021-godu.html

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Налоговый вычет на детей в 2021 году статья нк рф

В нынешнем году Государственная Дума РФ приняла на рассмотрение законопроект, касающийся налоговых вычетов на ребенка (в настоящее время рассматривается думским Комитетом .по бюджету и налогам)

По задумке правительства величина налогового вычета для семей с несовершеннолетними или детьми-инвалидами должна быть повышена с 1 января 2021 года. Также изменения должны коснуться верхней границы дохода для предоставления налоговой льготы.

Действующие правила предоставления налогового вычета на детей

Согласно нормам законодательства РФ на сегодняшний день семьям с детьми положены некоторые преференции. Если гражданин имеет ребенка и официально трудоустроен, он может претендовать на уменьшение налога, который удерживается из его заработной платы каждый месяц. Оба родителя получают налоговую льготу в виде фиксированной суммы вычета.

Принцип расчета в таком случае следующий: сумма начисленной заработной платы (до удержания подоходного налога) уменьшается на предусмотренную законом фиксированную сумму. В результате сумма для расчета НДФЛ и, соответственно, размер налоговых отчислений в казну государства становится меньше, а выдаваемая работнику «на руки» заработная плата увеличивается.

Установленные для различных случаев размеры фиксированного налогового вычета таковы (согласно ст. 218, ч. 2 НК РФ):

  • Родителям, имеющим одного ребенка – 1400 рублей;
  • Родителям, при наличии в семье двоих детей – по 1400 рублей на каждого;
  • Для семей с тремя и более детьми – по 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка каждому из родителей;
  • Лицам, установившим опеку (попечительство) над несовершеннолетними детьми-инвалидами (до 18 лет) или учащимися очной формы учебных заведений различных категорий до достижения ими возраста 24 года – 6000 рублей;
  • Родителям детей-инвалидов до достижения им совершеннолетия, или студентов вузов и других учебных заведений до достижения 24-х лет (при очной форме обучения), а также лицам, усыновившим (удочерившим) таких детей – 12000 рублей.

Читайте еще:  Чемпионат России по фигурному катанию в 2021 году

К сведению! Вышеуказанные суммы налоговых вычетов будут действовать до конца 2021 год. В январе 2021 года ожидается увеличение размеров налоговых льгот.

Законопроект, корректирующий Налоговый Кодекс, пока рассматривается Комитетом по бюджету и налогам Государственной Думы РФ. На данный момент налоговый действуют установленные в 2021 году нормы и правила. К ним относится не только возраст детей в семье для получения преференций. Регулируется также верхний предел ежегодного размера доходов граждан.

Льготы на уплату налога прекращают своё действие, как только эта сумма превышает отметку в 350 тысяч рублей. Это значит, что размер дохода, подлежащего налогообложению, будет уменьшаться каждый месяц, ровно до тех пор, пока установленное государством ограничение не будет превышено. 1 января следующего года льготные условия снова вступают в силу.

Важное замечание! Подобный законопроект необходимо было предоставить в Парламент, поскольку в связи с общим снижением уровня жизни российских граждан, наибольшие финансовые трудности приходятся на долю семей с детьми и, особенно, детьми-инвалидами.

Запланированные на 2021 год изменения

Лидер КПРФ Геннадий Зюганов и команда депутатов-единомышленников по собственной инициативе разработали законопроект, который предлагается включить в состав мероприятий национальной программы снижения бедности россиян.

Государственной думе РФ предлагается внести в существующие параметры налогового вычета некоторые изменения (скорректировать Налоговый Кодекс), которые должны вступить в силу с 1 января 2021 года.

Предлагается увеличить следующие показатели:

  • налоговый вычет на первого и второго ребенка – до 2500 рублей на каждого (прирост 1100 руб.);
  • на третьего и последующих – до 4500 рублей (увеличение в 1.5 раза);
  • для опекунов и попечителей несовершеннолетних детей-инвалидов и студентов очной формы обучения – до 8000 рублей (+2000 руб.);
  • вычет родителям и усыновителям несовершеннолетних детей- инвалидов и студентов очной формы обучения – до 12500 руб. (рост на 500 руб.).

Читайте еще:  Оплата больничного листа в 2021 году

Помимо повышения налогового вычета на ребенка, депутаты предлагают повысить планку годового дохода с 350 тысяч рублей до 400 тысяч рублей.

Поскольку неуклонно растущая инфляция наносит значительный удар по доходам граждан, этот шаг призван оградить наименее социально защищенные слои населения, коими являются семьи с детьми, от уплаты чрезмерного НДФЛ.

Кроме того, такой закон станет конкретным шагом в осуществлении программы по снижению бедности населения.

Экономисты уже подсчитали убытки региональных бюджетов. В случае одобрения этого законопроекта с начала 2021 года потери составят 30 млрд. рублей..

Однако депутаты считают такие потери допустимыми и отражают их в пояснительной записке к законопроекту как необходимые меры для выполнения национальной программы снижения бедности россиян (согласно указу президента РФ бедность семей, имеющих в составе детей должна быть снижена до 2024 года в 2 раза).

Горячий факт! Согласно данным статистических исследований, число бедных граждан России составляет 22 миллиона. К сожалению, наиболее бедными в государстве оказываются семьи с несовершеннолетними детьми. При этом, чем больше в семье детей, тем, как правило, труднее её материальное положение.

Что необходимо для оформления налогового вычета

Получить преференцию можно обратившись в бухгалтерию по месту работы. Какие конкретно документы потребуются для оформления, сообщит уполномоченный специалист. В обязательном порядке необходимо заполнить заявление на налоговый вычет на имя своего руководителя. Заявление требуется сопроводить документами, подтверждающими право на получение льготы.

К ним относятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • документы об опеке;
  • свидетельство о браке;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы для совершеннолетних детей.

Получить налоговый вычет можно сразу после того, как ребенок родился. Как правило, эти льготы оформляются совместно с оформлением пособия и отпуска по уходу. Если родитель является одиночкой, он имеет право на двойной размер налогового вычета. В этом случае необходимо предоставить документ, подтверждающий, что он воспитывает ребенка сам.

Источник: https://www.dosug5.info/nalogovyy-vychet-na-rebenka-v-2021-godu/

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2021 | Изменения стандартных детских вычетов по НДФЛ 2021 — Контур.Бухгалтерия

Налоговый вычет на детей в 2021 году статья нк рф

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2021 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2021 года, но задумались о повышении их суммы. 

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются родителями и их супругами, приемными родителями и их супругами, опекунами или попечителями детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

Размеры вычетов на детей в 2021 году

В 2021 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому на первого и второго ребенка по-прежнему положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей.

На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям.

Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.

От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается.

Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб. 

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется.

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет.

Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно.

Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Как размер вычета зависит от количества детей

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2021 г. № 03-04-06/15803).

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  • на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  • на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  • на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

За какой период предоставлять вычет

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлени или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:

1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит;

2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года;

3. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года;

4. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность. 

Попробовать бесплатно

Этот вид отчета входит в состав годовой бухгалтерской отчетности. Он отражает, из каких источников поступают денежные средства и как они используются. Отчет нужен, чтобы понять, имеет ли организация достаточно денег, к примеру, для оплаты зарплаты сотрудникам, социальных и налоговых сборов, расчета с поставщиками и т.д.

В 2021 году бухгалтеры сдают отчет 4-ФСС четыре раза. Расскажем, что такое отчет 4-ФСС, как его заполнять, какими способами и когда сдавать.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/167

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.