Предельный размер имущественного налогового вычета

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Предельный размер имущественного налогового вычета

01.02.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2021 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2021 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2021 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2021 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2021-2021 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2021 год, 52 тыс. руб. за 2021 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2021 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2021 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2021 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2021 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2021 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2021 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2021, 2021 и 2021 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Размер имущественного налогового вычета 2021 – предельный, стандартного, максимальный, на ребенка

Предельный размер имущественного налогового вычета

Имущественный налоговый вычет – это возможность для граждан России получить потраченные средства на жизненно необходимые операции. Законодательство определяет точный список таких операций, максимальный размер вычета и необходимые документы, которые предъявляются в ФНС или работодателю.

Основания

Имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам России. Определен строгий перечень процедур, за которые можно вернуть потраченные средства.

Полный список операций, на которые распространяется имущественный налоговый вычет:

  • приобретение участка, квартиры, комнаты или дома;
  • строительство дома;
  • оплата процентов за взятые целевые кредиты;
  • затраты для обустройства жилья и проведения ремонтных работ.

При этом последнее условие работает по-разному: в некоторые случаях использовать вычет можно лишь единожды, а в других – до получения лимита.

Правовая база

При определении имущественного вычета следует обращаться за помощью к следующим законам:

  • статья 217 НК РФ, согласно которой налоги не могут быть удержаны с пенсионных, начисляемых по любой причине;
  • ФЗ 330, согласно которому пенсионеры получают налоговый вычет лишь в ситуациях, описанных в данном регулирующем акте;
  • статья 207 НК РФ, согласно которой воспользоваться льготой имеет правой только налоговый резидент России;
  • статья 220 НК РФ, регулирующая максимальный размер налогового имущественного вычета.

Размер имущественного налогового вычета

Возврат средств предусмотрен только для тех граждан, которые имеют постоянный заработок, с которого часть уплачивается в государственную казну в качестве налогов.

Такие граждане имеют право получить скидку в размере 13% на приобретение недвижимости, на налоги при продаже автомобиля и при оплате обучения.

При покупке квартиры

При приобретении квартиры размер имущественного налогового вычета будет напрямую зависеть от потраченной суммы на покупку недвижимости.

Первое условие определение размера – возвращается только 13% от полной стоимости недвижимости.

Предельный

Максимальная сумма, с которой выплачивается предел:

  • 2 000 000 рублей, если жилая площадь приобретена за собственные средства;
  • 6 000 000 рублей, если жилая площадь приобретена за счет ипотеки.

Предельный размер имущественного налогового вычета, который можно получить:

  • 260 000 рублей при покупке жилплощади за собственные средства;
  • 786 700 рублей при покупке жилплощади за счет ипотеки.

Как рассчитать?

Для расчета потребуется использовать фиксированную сумму вычета, которая равна 13% и стоимость квартиры. Если же требуется погасить расходы за ремонт или перепланировку площади, то указанный процент не распространяется.

Формула расчета: стоимость квартиры * НДФЛ = сумма вычета.

Пример 1: стоимость квартиры 1 500 000 рублей, значит, при использовании формулы, налоговый вычет составит 195 000 рублей.
Пример 2: полная стоимость квартиры 2 657 000 рублей, но максимальная сумма, от которой можно получить вычет составляет 2 000 000 рублей, поэтому покупатель сможет получить только 260 000 рублей обратно.

Пример 3: квартира была куплена в ипотеку, а ее стоимость составила 6 000 000 рублей, из которых 3 000 000 рублей было уплачено первоначальным взносом, а оставшаяся сумма была взята у банка под 12% годовых на 10 лет. Переплата в таком случае составит 2 164 954 рубля.

Тогда налоговый вычет будет состоять из: потраченные средства на покупку квартиры (первоначальный взнос) + погашение кредита.

Итого налоговый вычет составит: 260 000 рублей (максимальный размер, так как выплачено было 3 000 000 рублей) + 281 444 рубля = 541 444 рубля.

Как получить?

Для получения налогового вычета в 2021 году потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС. Кроме этого необходимо предъявить и иные документы, необходимые для вынесения решения налоговой службой. Ожидать вынесения вердикта потребуется определенное время, после проверки всех документов гражданин сможет получить свои деньги.

Также гражданин имеет право обратиться к своему работодателю для получения налогового вычета. Это позволяет получить средства до завершения налогового периода. Но работодателю потребуется предъявить подтверждение наличия права на вычет, выданное ФНС.

Для этого потребуется составить заявление в ФНС в свободной форме, с прошением о выдаче уведомления для работодателя. Вместе с заявлением должны подаваться документы, которые подтверждают право на льготу. Рассмотрение прошение проходит в течение одного месяца.

После получения подтверждения, оно вместе с остальными документами передается работодателю, которые перестает вычитать налоги из заработной платы до тех пор, пока требуемая сумма не будет выплачена.
Если же гражданин не хочет самостоятельно заниматься вопросами с получением льгот, то это могут взять на себя специальные фирмы и компании, предлагающие помощь в решение подобных дел.

При этом получение выплат возможно не только при приобретении в 2021 году, но и если недвижимость была куплена ранее, но право получения налогового вычета не использовалось.

Перечень документов

Покупатель должен собрать следующий пакет документов:

  • договор купли-продажи или строительства;
  • паспорт заявителя;
  • платежные документы;
  • подтверждение наличия права собственности на объект;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • декларация 3-НДФЛ.

Если же квартира приобреталась в ипотеку, то дополнительно потребуется предъявить:

  • кредитный договор;
  • справка из банка о выплачиваемых процентах.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Сколько ждать возврата средств?

Срок возврата средств будет зависеть от суммы вычета, выбранного способа получения средств и категории выплат. Фактически, перечисляться льгота начинает со следующего отчетного года.

Но сократить срок можно в том случае, если покупатель обратиться к работодателю. Тогда ожидание составит один месяц (это время требуется для получения специальной справки в ФНС), после чего часть льгот будет перечисляться вместе с зарплатой ежемесячно. Третий вариант – при ипотеке. В таком случае выплаты будут вестись ежемесячно, вместе с оплатой процентов по кредиту.

За какой период можно вернуть налог?

Законодательство не определяет ограничений на сроки получения имущественного вычета. Это позволяет получить средства даже в том случае, если недвижимость была приобретена несколько лет назад. Главным условием является наличие всех требуемых документов.

Однократность права

В 2014 году были введены новые правила по имущественному вычету. До этого года получить льготу можно было лишь единожды за всю жизнь. То есть, даже если от максимальной суммы было использовано 20%, получить остаток не представлялось возможным.

После 2014 году появился общий лимит на неограниченное количество сделок. Это позволило гражданам использовать налоговый вычет в полном размере.

То есть, если после приобретения первой недвижимости у гражданина остался остаток от максимально доступной суммы, то его можно получить при второй покупке.

Но если гражданин приобрел недвижимость до 2014 года, то права по имущественному вычету на эту собственность будут регулироваться законами, которые действовали тогда. То есть право будет однократным.

Причины отказа

Отказ на выдачу льготы, даже при удовлетворении условиям, может быть основан на следующих причинах:

  • часть или вся стоимость квартиры оплачена субсидиарными средствами;
  • стороны сделки – родственники;
  • стороны сделки – подчиненные.

Во всех остальных случаях, гражданин, выплачивающий налоги, имеет право получить вычет в полном объеме.

На видео о сумме выплаты

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-imushhestvennyj-vychet-razmer/

Лимиты налоговых вычетов – максимальные размеры возврата НДФЛ – Шаг за шагом

Предельный размер имущественного налогового вычета

Лимиты налоговых вычетов — это максимальная общая сумма фактически понесенных годовых расходов, с которых налогоплательщик имеет право получить возврат 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Для каждого вида налоговых вычетов установлены лимиты выплат, при этом максимальные размеры возврата НДФЛ зависят от типа налогового вычета, всего их несколько групп — стандартные вычеты, социальные налоговые вычеты, имущественные вычеты (например, при покупке квартиры или загородного дома), а также инвестиционные и профессиональные.

В данной публикации мы разберем лимиты налоговых вычетов по основным существующим основаниям, установленным Налоговым Кодексом Российской Федерации на текущее время (на детей, на обучение, на лечение, на покупку жилья и др.)

Лимиты по стандартным налоговым вычетам

В соответствии со ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты имеют следующие лимиты:

Обратите внимание, что налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно до тех пор, пока официальная зарплата родителя (облагаемая НДФЛ), исчисленная с начала года, не достигнет 350 000 рублей. С месяца, в котором доход родителя, оформившего налоговый вычет на детей превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

  • 500 рублей в месяц — для лиц с государственными наградами, Героям Советского Союза, Героям России, участникам ВОВ;
  • 1400 рублей в месяц — на первого ребенка для родителя (усыновителя), на обеспечении которых находится ребенок;
  • 1400 рублей в месяц — на второго ребенка для родителя (усыновителя), на обеспечении которых находится ребенок;
  • 3000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей;
  • 12000 рублей в месяц — на ребенка-инвалида для родителя (усыновителя) и 6 000 рублей в месяц для опекуна, попечителя, приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка;
  • 3000 рублей в месяц — для инвалидов Великой Отечественной войны, для лиц, перенесших лучевую болезнь в ходе устранения последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Помните, что стандартные налоговые вычеты производятся ежемесячно на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, или курсанта в возрасте до 24 лет. Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю до тех пор, пока он не вступит в брак.

Лимиты по социальным налоговым вычетам

Социальные налоговые вычеты регулируются ст. 219 НК РФ и предусмотрены для налогоплательщиков, чьи расходы в отчетный период понесены на обучение, лечение или покупку лекарственных средств, а также на благотворительность. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст.

219 НК РФ (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 219, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

По дорогостоящим видам лечения сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, при этом актуальный список таких видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.

2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

  • Налоговый вычет на лечение и покупку лекарств — рассчитывается от суммы, которая была фактически уплачена налогоплательщиком за услуги в сфере здравоохранения, оказанные или для самого налогоплательщика, или для его родных и близких. Этот налоговый возврат не может быть больше предельной суммы в 120 000 рублей в год, но есть исключения, когда налогоплательщик понёс расходы на дорогостоящее лечение (см. врезку).
  • Налоговый вычет на обучение — считается из размера суммы, которая была потрачена за год за свое обучение в учреждениях образования и за обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет, при условии, что они учатся в очной форме. Заочная форма обучения считается только при оплате собственного обучения. Доступен вычет и за оплату обучения за своих подопечных или опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших опекаемых до достижения ими возраста 24 лет (на очной форме обучения — аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, или курсанты). Максимальная сумма налогового вычета за расходы на обучение детей составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Социальный налоговый вычет на собственное обучение налогоплательщика не может превышать 120 000 рублей в год (этот лимит рассчитывается в совокупности с другими расходами, для которых доступен налоговый вычет, например, на лечение, пенсионные страховые взносы и т.п.).
  • Налоговый вычет на благотворительность — рассчитывается от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на цели благотворительности. Максимальный размер налогового вычета за благотворительность составляет 25% от всех доходов гражданина, полученных за отчетный налоговый период.
  • Налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии — считается от суммы, которую гражданин заплатил дополнительными страховыми взносами в накопительную часть пенсии лично. Если такие выплаты были совершены не налогоплательщиком, а его работодателем, налоговый возврат в этом случае не действует.
  • Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение — отсчитывается от суммы уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи или близких родственников. Максимальная сумма вычета в этом случае, как и для всех социальных налоговых вычетов составляет — 120 000 рублей в год.

Лимиты по имущественным налоговым вычетам

Имущественный налоговый вычет предоставляется как на приобретение имущества, так и на его продажу при определенных условиях.

Вычет на покупку имущества состоит предоставляется по расходам:

  • 260 000 рублей = лимит в 13% от суммы до 2 000 000 рублей, потраченной на новое строительство или приобретение на территории России объекта жилой недвижимости (доли в них), земельных участков под их строительство;
  • 390 000 рублей = лимит в 13% от суммы до 3 000 000 рублей, потраченной на погашение процентов по целевым займам (ипотечным кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории России жилья (доли в нем), земельного участка под его строительство. Аналогичный лимит по имущественному налоговому вычету действует и на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования ипотеки.

Помимо этого существуют налоговые вычеты на доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (3 года для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1.01.2021, и 5 лет для недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2021 года).

  • 1 000 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, подлежащий налогообложению по ставке в 13%, полученный при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач, земельных участков, а также доли/долей в указанном имуществе.
  • 250 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного (движимого и недвижимого) имущества, в перечень которого входят, например, транспортные средства, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

Обратите внимание, если налогоплательщиком за 1 год было продано сразу несколько объектов имущества, то указанные выше лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

( 6 среднее 4.83 из 5 )

Источник: https://www.stepandstep.ru/nalogi/limity-nalogovykh-vychetov/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Предельный размер имущественного налогового вычета

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашем праве на налоговыйвычет. С этого момента он приостанавливает выплату налога из вашейзарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • выкупили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —близких родственников, своего начальника или других людей,способных повлиять на результат сделки;
  • если выуже использовали возврат по расходам на покупкужилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Имущественный налоговый вычет

Предельный размер имущественного налогового вычета

Налоговый вычет на имущество — это налоговая «льгота» на издержки, направленные на покупку имущества. Эта мера поддержки налогоплательщиков закреплена статьей 220 Налогового Кодекса РФ.

На какие расходы можно получить налоговый вычет

Возврат подоходного налога возможен в случае совершения следующих операций:

  • продаже имущества (квартиры или автомобиля);
  • покупке или строительстве дома, квартиры, комнаты;
  • приобретении земельного участка для строительства или с уже существующим строением;
  • оплате процентов по ипотеке на постройку или покупку жилого помещения или перекредитование предыдущих кредитов;
  • если имущество куплено без отделки (по договору): на разработку сметной документации, покупку материалов для работ по отделке помещения и сами строительные работы;
  • снабжение помещений необходимыми коммуникациями.

Воспользоваться возможностью льготы не получится, если:

  • приобретение объекта недвижимости у родственника или работодателя (статья 105.1 НК РФ);
  • на ту часть средств, которые поступили из материнского капитала, субсидий или оплаты третьими лицами;
  • налогоплательщик ранее использовал вычет.

Предельный размер имущественного налогового вычета

Исходя из статьи 220 НК, РФ обратиться за получением имущественного налогового вычета (далее ИВН) при покупке жилья можно в случае затрат на ипотеку, постройку жилья или покупку в РФ одного или более объекта на сумму не более 2 млн рублей.

При покупке жилья без отделочных работ, затраты на их проведение и закупку строительных материалов также можно добавить к стоимости жилья. Если физическое лицо до этого воспользовалось правом, но размер составил меньше максимальной цифры в 2 млн рублей, то оставшуюся сумму плательщик вправе вернуть в будущем при строительстве жилья или его покупке в РФ.

Также ИНВ предоставляется на проценты по кредиту или ипотеке. Размером не превышает 3 млн рублей и предоставляется лишь единожды.

Учитывая установленный порядок, выполнение возврата излишне уплаченных налоговых средств допускается в течение 3 лет после проведения платежа. В 2021 году налогоплательщик вправе получить налоговый вычет затраты, проведенные в 2021, 2021 и 2021 годах.

Освобождение от уплаты подоходного налога при продаже имущества применяется в следующих случаях:

  1. Когда размер дохода лица в налоговом периоде от продажи жилых объектов не превысил миллиона рублей. Продаваемые объекты должны быть в собственности гражданина не меньше, чем установленный статьей 217 НК РФ срок.
  2. Когда доходы, полученные плательщиком в налоговом периоде при продаже недвижимых объектов, находящихся в собственности меньше, чем установлено Кодексом (ст. 220 пункт 1) и составили 250 тыс. рублей (максимально).
  3. Когда доходы, которые получил гражданин в налоговом периоде при продаже другого имущества и находящихся в собственности не больше, чем три года составил максимум 250 тысяч рублей.

Читать также:  Социальный налоговый вычет

Примеры расчета вычета

  1. Исаков в январе 2021 году приобрел квартиру за 3,5 миллиона рублей, поэтому вправе возвращать максимально возможную сумму в 2 миллиона рублей. Ежемесячная заработная плата Исакова составляет 50 тыс. рублей. В феврале гражданин подал документы в бухгалтерию работодателя.

    При расчете ему вернут 50000 х 13% = 6500 рублей средств из уплаченного налога за январь и перестанут удерживать подоходный налог до исчерпания вычета, т. е. в течение (2000000 – 50000) / 50000 = 39 месяцев при условии сохранения размера заработной платы (в период с февраля 2021 по апрель 2021 года).

  2. В 2021 году Осипов оформил ипотеку на квартиру стоимостью 6,5 млн рублей. К моменту закрытия ипотечного кредита размер процентов составил 450 тысяч рублей. Осипов вправе получить вычет на 2 млн рублей на основную стоимость и на 450 тысяч рублей на проценты.

    Возврат излишне уплаченного налога составит 2450000 х 13% = 318,5 тыс. рублей.

Особенности вычета

При покупке жилой недвижимости согласно договору долевого участия, подавать бумаги работодателю можно с момента оформления акта приема-передачи помещения.

Если сделка оформлялась договором купли-продажи недвижимости, то право появляется с момента оформления свидетельства о государственной регистрации права собственности.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Согласно закону получать вычеты могут только те граждане, с чьих доходов удерживается подоходный налог.

Пенсионеры, имеющие единственный доход – не облагаемую налогом пенсию, не могут претендовать на эту опцию, но вправе использовать недоступную другим возможность — переносить вычет на прошлые годы (пункт 10 ст. 220 НК РФ).

Если пенсионер в предыдущие три года имел заработок, с которого платил налоги по ставке 13% – он вправе получить вычет за эти периоды.

ИП рассчитывают на налоговый вычет при работе на ОСНО. В случае работы на УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПНС такая возможность отсутствует, кроме случаев получения других доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%. Но предприниматель вправе разделить или передать право в получении вычета супруге или супругу.

Читать также:  Как получить налоговый вычет за обучение

Студенты, женщины, находящиеся в декретном отпуске, безработные вправе получать вычет в следующих случаях:

  • наличия доходов, с которых удерживается подоходный налог по ставке 13%;
  • наличие налогооблагаемых доходов в момент приобретения имущества;
  • появления налогооблагаемых доходов с момента их появления.

Согласно ст. 210 НК РФ налоговые вычеты не применяются в отношении доходов от дивидендов или выигрышей.

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/imushhestvennyj.html

Налоговые вычеты для физических лиц

Предельный размер имущественного налогового вычета

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Для расчёта максимальной суммы налогового вычета по всем видам расходов мы рекомендуем использовать калькулятор возврата НДФЛ на этой странице.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

В случае расторжение договора на ведение ИИС до истечения трехлетнего срока с момента его заключения, налогоплательщик, получивший вычет по взносам, обязан возместить государству сумму вычета с пеней за нарушение этого условия.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие.

Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет.

При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

: как и за что можно вернуть свой НДФЛ

Источник: https://PoiskNalogov.info/nalogovyj-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.