Возврат ндфл за брекеты

Содержание

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Возврат ндфл за брекеты

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Законодательство РФ позволяет гражданам получать налоговые вычеты по самому широкому спектру расходов. Например — за установку брекетов ребенку. Каким образом оформляется соответствующий вычет? Какие документы при этом нужны?

Что представляет собой вычет за брекеты?

Брекеты — это стоматологические приспособления, устанавливаемые в специализированных клиниках, как правило, на платной основе. Таким образом, налоговый вычет за брекеты ребенка относится к категории социальных вычетов за платные медицинские услуги, получение которых регулируется положениями статьи 219 Налогового Кодекса России.

Обязательное условие, при котором возможно получение рассматриваемого вычета — наличие у стоматологической клиники, которая ставит брекеты, лицензии на ведение медицинской деятельности. Данная лицензия должна соответствовать законодательству РФ.

Кто может получить вычет?

Вычет за брекеты ребенка может получить любой из его родителей. Главное, чтобы услуги стоматологической клиники были оплачены за счет собственных средств родителей. Если брекеты оплачены, к примеру, работодателем, то вычет за соответствующую медицинскую услугу получить нельзя.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка неработающему родителю?

Любой налоговый вычет выплачивается гражданам в счет исчисленного или уплаченного (в данном случае — только уплаченного) подоходного налога — НДФЛ, который рассчитывается по ставке в 13%. В общем случае НДФЛ уплачивается именно с зарплаты по трудовому договору. Но подоходным налогом также облагаются, в частности:

  • доходы от продажи квартиры, машины — в предусмотренных законом случаях;
  • доходы от сдачи недвижимости в аренду;
  • доходы от оказания услуг по гражданско-правовому договору.

Таким образом, даже если родитель, собирающийся получить вычет за брекеты ребенка, не будет работать, то он вправе претендовать на соответствующий вычет, если у него будут иные доходы, облагаемые по ставке в 13%. При этом, размер НДФЛ, уплаченного с этих доходов, должен быть не меньше, чем 13% от расходов на установку брекетов.

Когда можно оформлять вычет?

Оформлять рассматриваемый вычет можно, начиная с года, следующего за тем, в котором были оплачены услуги за установку брекетов ребенку. При этом, реализовать свое право на вычет родители могут, только если успеют подать необходимые документы в Налоговую инспекцию в течение 3 лет с момента уплаты подоходного налога за год, в котором были оплачены услуги за установку брекетов.

В какой сумме можно получить вычет?

Максимальная сумма расходов на установку брекетов, с которой может исчисляться рассматриваемый вычет, по законодательству РФ составляет 120 000 рублей. При этом она может складываться:

  1. из суммы, израсходованной на оплату услуг стоматологической клиники;
  2. из суммы, израсходованной на лекарства, назначенные стоматологом при установке брекетов, и купленные родителями ребенка.

Себестоимость, собственно, брекет-системы, как правило, включается в услуги, оказанные стоматологической клиникой.

Фактический размер вычета (сумма, выплачиваемая родителю, подавшему заявление на вычет) составляет 13% от суммы расходов на установку брекетов.

Получение вычета за брекеты: документы

Основные документы, которые нужны для оформления вычета за брекеты ребенка:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • копии паспорта родителя, свидетельства о рождении ребенка;
  • копия договора со стоматологической клиникой на оказание услуг по установке брекетов;
  • оригинал справки об оплате услуг стоматологической клиники;
  • копия кассового чека или иного платежного документа, подтверждающего оплату услуг стоматологической клиники.

Вычет за брекеты: пример расчета и документы

​Рассмотрим практический пример получения вычета за брекеты ребенку.

Условимся, что отец ребенка Сережи Иванов В.В., работающий в ООО «Эксперт», заплатил за установку брекетов на зубы своего ребенка стоматологической клинике «Улыбка» 100 000 рублей в 2015 году.

Отец Сережи вправе, таким образом, рассчитывать на получение фактического вычета в сумме 13 000 рублей. Для этого, начиная с первого рабочего дня 2021 года, он может предъявить в Налоговую инспекцию по месту своей прописки:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ (Иванов В.В. заполняет ее сам или обратившись в специализированную фирму);
  • справку 2-НДФЛ из бухгалтерии ООО «Эксперт»;
  • копии своего паспорта, свидетельства о рождении сына Сережи;
  • копию договора с клиникой «Улыбка»;
  • оригинал справки, выданной клиникой «Улыбка» в подтверждение оплаты услуг;
  • кассовый чек, выданный кассиром клиники «Улыбка» по факту оплаты услуг за установку брекетов Сереже.

Форму заявления на возврат НДФЛ Иванов В.В. может скачать на сайте ФНС РФ или запросить непосредственно в Налоговой службе.

Фактическую сумму вычета — 13 000 рублей, ФНС РФ должна будет перевести на расчетный счет Иванова В.В., указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 4 месяцев с момента подачи им документов в Налоговую инспекцию.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-brekety-rebenka

Налоговый вычет: сколько можно сэкономить на установке брекетов?

Возврат ндфл за брекеты

Современная ортодонтия позволяет исправить любую зубочелюстную аномалию. И самым эффективным методом ортодонтического лечения сегодня является установка брекетов.

Цена керамических брекетов под ключ оказывается довольно высокой, так как помимо цены самих брекетов включает еще и затраты на проведение предварительных диагностических и лечебных процедур.

Понятно, что у многих возникает желание оптимизировать расходы на дорогостоящее лечение. Вернуть часть вложений помогает государство, предлагая воспользоваться налоговым вычетом.

Вернуть часть средств, вложенных в установку брекетов и лечение у ортодонта, могут официально работающие пациенты, уплачивающие подоходный налог (НДФЛ), ставка которого в России составляет 13%.

Для этого необходимо подать декларацию о доходах, полученных за отчетный налоговый период — год, в течение которого было оплачено лечение.

Государство вернет налогоплательщику 13% НДФЛ от суммы расходов на лечение, подтвержденной соответствующей справкой стоматологической клиники.

Возврат будет произведен в следующем после оплаты лечения году: если деньги за лечение были перечислены в 2021-м, то часть суммы вернется в 2021 году. Не обязательно оформлять вычет сразу — допускается отсрочка на три года. Поэтому в 2021 году можно оформить возврат уплаченного налога с сумм, перечисленных за лечение в 2014-м, 2015-м и 2021 годах.

Оформить налоговый вычет можно не только за собственное ортодонтическое лечение, но и за установку брекетов супруге, детям и родителям.

Обязательным условием получения социального налогового вычета является наличие у ортодонтического центра, которому перечислялись суммы за лечение, гослицензии на предоставление медицинских услуг.

Форма собственности медицинского учреждения значения не имеет. Пациенты частных и государственных стоматологических клиник Российской Федерации имеют равные права на получение вычета.

В среднем со дня подачи в подразделение ФНС налоговой декларации и пакета сопутствующих документов до момента перечисления суммы возврата на счет налогоплательщика проходит 3–4 месяца. Это объясняется необходимостью проверки сотрудниками фискальной службы достоверности представленной информации.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма налогового вычета будет небольшой. Поэтому оптимизировать расходы на лечение помогает комплексный подход, когда используются еще акции и скидки на установку брекет системы и выбирается оптимальная по стоимости модификация брекетов.

Максимум компенсируемой суммы расходов на лечение государство ограничило 120 тыс. руб. Если установка брекетов в итоге обошлась именно в 120 тыс., то НДФЛ в размере 13% от нее составит 15600 руб.— эта сумма и будет перечислена налогоплательщику. Если же лечение обошлось дешевле 120 тыс., то уменьшится и сумма налогового вычета.

Керамические брекеты Clarity SL Благодаря новым технологиям процесс исправления неправильного прикуса можно сделать незаметным для окружающих. Такую возможность дало появление керамических брекетов. Их изобретение позволило людям, испытывающим переживания по поводу своего внешнего вида, беспрепятственно пользоваться услугами ортодонта. «Студия улыбки» предлагает своим пациентам эффективное лечение с применением керамических брекетов Clarity SL150 000 ₽Беспроцентная рассрочка на 12 месяцев!

Какие документы необходимо подготовить?

Получение налогового вычета является обычной практикой, и с особенностями подготовки к этой процедуре хорошо знаком администратор стоматологической клиники. Он предоставит пациенту подписанный двумя сторонами договор на оказание медицинских услуг, справку об их оплате и заверенную копию лицензии клиники.

Налогоплательщику остается получить справку о полученных за отчетный год доходах формы 2–НДФЛ по месту работы, написать заявление (в произвольной форме) о желании оформить налоговый вычет и заполнить налоговую декларацию. Если оплачивалась установка брекетов ребенку, то к комплекту документов следует добавить копию свидетельства о его рождении.

Врач: Суджаев Сергей РомановичВозраст пациента: 25 летДиагноз: дистальная окклюзия, трансверзальная резцовая окклюзия, скученность фронтального отдела верхнего и нижнего зубных рядов, адентия зубов 1.4;2.4;3.4;4.4.Срок лечения: 12 месяцевАппаратура: брекет-система Clarity SLЗАДАТЬ ВОПРОС ВРАЧУ
ДОПОСЛЕ

Источник: https://studia-ulybki.ru/pro-breketi/nalogoviy-vichet-skolko-mozhno-sekonomit-na-ustanovke-breketov/

Налоговый вычет за лечение брекетами

Возврат ндфл за брекеты

Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус.

В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения.

Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.

Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей.

Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг.

Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.

Существует два варианта получение налогового вычета – через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя.

Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года – придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз.

Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.

Какие действия возмещаются налоговым вычетом при
лечении прикуса брекетами?

Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:

  • установку и снятие брекет-системы.
  • приёмы врача-ортодонта.
  • диагностические снимки и слепки.
  • профессиональную гигиену полости рта.
  • удаление и лечение зубов.
  • Брекет-систему и расходные материалы
  • Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
  • Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог)

Условия налогового вычета за исправление прикуса

Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП).

Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемые 13% налогом для физических лиц. Получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям.

Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.

Необходимые документы для налогового вычета за
ортодонтическое лечение брекет-системой

Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
  • Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)

Документы подтверждающие оплату за пройденное
лечение, а именно:

1. Договор и реквизиты организации проводившей лечение

2.Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов – клиника может не включить оплаченные услуги в общую стоимость).

3.Чеки или платёжные документы клиники.

В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Если моя статья вам полезна – ставьте лайк) Будьте здоровы.

Так же, вы можете почитать другие мои статьи на темы исправления прикуса, ортодонтии и брекет-системах:

Бывает аллергия на брекеты?

Часто задаваемые вопросы о брекетах

Ортодонтическое лечение брекетами цена / стоимость.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c359ea7fa137100aab50312/5c38360e33986100a95ee5d5

Нюансы получения налогового вычета за лечение брекетами

Возврат ндфл за брекеты

756

Налоговый Кодекс Российской Федерации и налоговая система страны в целом, предполагает льготирование граждан, суть которого состоит в том, что за счет понесенных затрат можно вернуть часть уплаченных налогов.

Это правило распространяется и на установку брекетов. Таким образом, пациенты стоматологических клиник могут рассчитывать на возврат средств через вычет, ранее перечисленных в бюджет сумм.

Основания

Основой данной процедуры являются следующие нормативно-правовые акты:

  • Ст. 212 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней говорится о том, что любой плательщик налогов имеет право на получение возмещения за лечебные мероприятия и приобретение лекарств, необходимых для этого. В ней также описаны суммы, которые можно компенсировать, с указанием наибольшего предела;
  • Постановление Кабинета министров Российской Федерации № 201, где определяется перечень медицинских мероприятий, препаратов и документации, требующихся для получения компенсации;
  • Ст. 210 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней определяются временные требования к направлению пакета документации, и указывается период, в течение которого Налоговая служба перечисляет средства заявителю;
  • Письмо Министерства финансов №03-04-05/7-146 от 27 января 2013 года, где указан список требований, согласно которому медицинское мероприятие может причисляться к дорогостоящим процедурам;
  • Письмо Министерства финансов №03-04-07/2789 от 27 января 2014 г., в нем устанавливается сумма страховой выплаты, при которой компенсация возможна только на саму услугу;
  • Письмо Федеральной налоговой службы РФ №EД-3-3/4646 от 20 декабря 2012 г., в нем указываются факторы, в соответствии с которыми могут отказать в выплате возмещения.

Процент экономии

В соответствии с законодательными нормами, максимальная сумма, из которой вычисляется компенсация, составляет 120 тысяч рублей. Это означает, что независимо от того, какую сумму пациент уплатил за проведенную процедуру, больше чем 13% от 120 тыс. рублей. он не получит.

Если допустить, что стоимость установки брекет-системы составила 80 тысяч рублей, то соответственно размер компенсации будет рассчитываться от этой суммы.

Также немаловажно, что рассматриваемая сумма, является общей, что означает, что она учитывается и при возмещении за другие услуги. Таким образом, гражданин не может возместить за год сумму более 15, 6 тыс. рублей.

Важно, какая сумма подоходного налога была уплачена заявителем. Ведь только от размера выплаты можно получить возмещение. Если сумма отчислений за год меньше, то гражданин не сможет претендовать на максимальную выплату.

Кто имеет право

На данную льготу можно рассчитывать в следующих случаях:

  • Лечение проходило в аккредитованном медицинском учреждении;
  • Наличие трудового договора с работодателем;
  • Уплата НДФЛ в государственный бюджет;
  • Плата за установку брекетов за счет собственных средств.

Возмещение за несовершеннолетнего получают его отец и мать или опекуны. Важно, чтобы процедура оплачивалась собственными деньгами. Если средства на оказание услуги перечислены из другого источника, то рассчитывать на получение компенсации нет никаких оснований.

Возмещение можно получить от суммы налога, перечисленного в бюджет в соответствии с установленной ставкой ― 13%. Чаще всего налог на доходы физических лиц уплачивается с заработной платы.

Проще всего получить компенсацию при официальном трудоустройстве. В противном случае, можно рассмотреть суммы налога, уплаченные за прочие полученные доходы, такие как проданная недвижимость, транспорт и др.

Процедура оформления

Оформить возмещение за установленные брекеты можно только в ИФНС. Заявителю потребуется прийти в ближайшее отделение Налоговой службы, заранее договорившись о посещении.

Для компенсации доступны только те расходы, которые понесены не позднее трех лет. Таким образом, даже в настоящее время, не имеющий работы гражданин, также может подать заявление на получение вычета за лечение брекетами не ранее 3 лет назад, так как ранее с его доходов перечислялся НДФЛ.

Пакет документации для получения вычета нужно направлять после того, как наступит следующий год после отчетного.

Перечень документов

Для получения возмещения потребуется подготовить ряд документов, среди которых:

  • Письменное заявление по указанной форме о возмещении компенсации. При этом нужно указать данные о расчетном счете получателя, в соответствии с которыми будут производиться причитающиеся выплаты;
  • Справка по форме 2-HДФЛ. Ее можно получить у работодателя, обратившись в бухгалтерский отдел с соответствующим запросом;
  • Ксерокопия документа, удостоверяющего личность заявителя;
  • Договорс клиникой, согласно которому оказывалась услуга;
  • Подтверждение суммы платежа;
  • Лицензирующие документы на медицинское учреждение;
  • Справка об оказанной услуге, предоставляемая стоматологической клиникой. Для этого нужно передать туда ряд документов согласно перечню по запросу;

Чтобы возместить стоимость приобретаемых лекарственных препаратов потребуется предоставить рецепт, заверенный соответствующей печатью.

Если компенсация оформляется на затраты, понесенные не на себя, а на родных, то потребуется:

  • Документ о рождении несовершеннолетнего;
  • Свидетельство о заключении брака;
  • Иные документы по запросу.

Если процедура проводилась на основании добровольного медицинского страхования, то в налоговую службу нужно подать страховой полиси платежку об уплате страховой премии. Важно подготовить копии и взять с собой оригиналы.

Инстанции

Вопросами получения вычетов и компенсаций занимается Федеральная Налоговая служба. Поэтому при возникновении необходимости подать заявление, нужно обратиться в территориальный орган ИФНС.

Туда необходимо прийти лично с подготовленным пакетом документов. Но также их можно воспользоваться услугами почтового отделения, предварительно сделав опись.

Лучше прийти самостоятельно, так как это дает возможность получить дополнительную консультацию и исправить возможные недочеты на месте. Таким образом, можно сэкономить время.

Порядок оформления

Компенсация оформляется по предоставлению в уполномоченный орган пакета документации. Выплата должна быть осуществлена не позднее четырех месяцев с даты подачи заявления. Деньги должны поступить на расчетный счет заявителя, указанный в заявлении.

Процесс получения возмещения состоит из сбора пакета документов и их передачи в ИФНС. При внимательном и ответственном подходе, данные мероприятия не потребуют больших временных затрат.

Таким образом, оформить компенсацию можно согласно алгоритму:

  • Собрать требуемый пакет документации;
  • Передать его в территориальную Налоговую службу по месту жительства;
  • Ожидать, пока заявление будет рассмотрено. На это отводится 90 дней. При наличии каких-либо неточностей, заявителю будет сообщено об этом. Потребуются корректировки и пояснения. Их нужно предоставить не позднее пяти дней;
  • Получить денежные средства. Заявителя уведомляют о том, принято ли его заявление или последовал отказ. Если заявление принято, то в тридцатидневный срок на указанные реквизиты поступят денежные средства.

Компенсация на детей

По закону получить компенсацию на детей можно до тех пор, пока они не стали совершеннолетними.

В связи с этим, получение компенсации за установку брекет-систем зависит от того, сколько в настоящий момент лет исполнилось ребенку. Прочие причины не могут оказать на возмещение никакого влияния.

При этом нужно предоставить следующую документацию:

  • Налоговая декларация;
  • Документ, подтверждающий трудоустройство;
  • Паспорт заявителя;
  • Документ, удостоверяющий личность несовершеннолетнего;
  • Если присутствует факт опекунства, то это должно быть задокументировано;
  • Договор на оказание услуги по установки брекетов;
  • Подтверждение из стоматологической клиники, что процедура проведена;
  • Платежные документы.

Документация должна быть оформлена на одно и то же лицо, подающее заявление и при этом имеющее права на ребенка, которому устанавливались брекеты.

Дополнительно налоговая служба может запросить разрешительную документацию на работу стоматологической клиники.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим процедурам. Об этом свидетельствует соответствующее письмо ФНС.

В связи с этим складывается следующая ситуация:

  • Затраты возмещаются на сумму не больше ста двадцати тысяч рублей. Соответственно максимальная выплата не превысит 15600 рублей (13%). В эту сумму входят и другие услуги, которые можно компенсировать;
  • Нельзя вернуть стоимость расходных материалов, реконструкции системы и других непредвиденных процедур.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

В жизни постоянно приходится оплачивать получение каких-либо услуг. Но далеко не каждый знает о том, что часть расходов можно компенсировать за счет уплаченного подоходного налога.

Многие просто не сталкивались с такой процедурой. Поэтому просим тех, у кого есть опыт получения налогового вычета оставить свои комментарии после статьи.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://www.vash-dentist.ru/ortodontiya/breketyi/polucheniya-nalogovogo-vyicheta.html

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты – Все о финансах

Возврат ндфл за брекеты
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Действующее налоговое законодательство РФ предлагает налогоплательщикам воспользоваться широким перечнем льгот. Не исключением стало предоставление налогового вычета за брекеты. Он позволяет родителям получить часть уплаченных в государственную казну налогов обратно.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Ответ на данный вопрос однозначный: «Получить налоговый вычет на брекеты не просто можно, а крайне необходимо». Родителям не стоит упускать эту возможность.

Оформление документов займет считанные минуты, при этом позволит немного улучшить финансовое положение семьи.
Не будем вдаваться в само понятие «брекеты» и тонкости их установки.

Для вычета важны не тонкости осуществления данной процедуры, а сам факт ее проведения.

Условиями предоставления вычета на брекеты является:

  1. Обращение в лицензированную стоматологическую клинику.
  2. Официальное трудоустройство родителя.
  3. Выплата налога на доходы физических лиц.
  4. Оплата услуги из собственных средств.

Оформить вычет сможет только один из официальных представителей ребенка. Право получения данной льготы прописано в 219 статье Налогового кодекса РФ.

Медицинское учреждение должно иметь лицензию, полностью соответствующую действующему законодательству.

В оформлении вычета могут отказать на законных основаниях в случае оплаты брекетов сторонним лицом или работодателем, а также при отсутствии официального места работы или отчислений в ФНС.

В каких случаях возможна выплата вычета на брекеты неработающему родителю

Как уже говорилось выше, обязательным условием выплаты вычета на брекеты является оплата НДФЛ. Однако, тонкости его начисления говорят о том, что налог платится не только из официальной заработной платы, но также и других источников. К ним относятся:

  • Доходы от продажи автомобиля или недвижимости.
  • Прибыль от сдачи жилья в аренду.
  • Заработок по предоставлению услуг гражданско-правового характера.
  • Все представленные выше доходы облагаются стандартным налогом на прибыль.

Его ставка составляется 13%. Если в предыдущих периодах, безработный родитель выплатил НДФЛ, он вправе затребовать оформление вычета на брекеты.

Когда и куда следует обращаться за вычетом на брекеты

Оформлением вычета на брекеты занимается только налоговая служба. Гражданину необходимо посетить территориальное отделение ФНС, записавшись на прием предварительно. Сроки обращения ограничены тремя годами.

Это значит, что подать документы может временно безработных гражданин, который ранее вносил взносы из заработной платы в налоговую в виде НДФЛ.
Что касается сроков подачи документов, родителю необходимо подать их после наступления нового года, следующего за отчетным.

Например, вернуть часть денег за брекеты, поставленные в 2021 году, можно будет с января 2021 года.

Какова сумма вычета на брекеты

Любая разновидность налогового вычета ограничивается предоставлением максимальных сумм для расчета выплаты. Для брекетов она составляет 120 тыс. рублей.

В данную сумму могут быть включены:

  1. Оплата услуг стоматологической клиники.
  2. Затраты на приобретение сопутствующих медицинских препаратов, при условии их назначения лечащим стоматологом.

В оплату услуг стоматологической клиники входит стоимость системы брекетов и оплата труда персонала. Если говорить о максимальной сумме самого вычета, она составит 15 600 рублей.
Предлагаем к рассмотрению наглядные примеры расчета вычета на брекеты.

Пример 1. Гражданка Иванова поставила своему сыну брекеты, общей стоимостью 150 тыс. рублей. Иванова безработная, однако в предыдущем году она продала квартиру и выплатила с нее НДФЛ в сумме 200 тыс. рублей. Таким образом, гражданка вправе рассчитывать на максимальную сумму вычета, составляющую 15 600 рублей.

Пример 2. Гражданка Любимова внесла в государственную казну 100 тыс. рублей в виде налога на доходы физических лиц. Поставив своему ребенку брекеты на идентичную сумму, она решила обратится в ФНС для возврата полагающихся средств. Любимовой вернут 13 тыс. рублей.

Пример 3. Гражданин Сухоручкин вышел на заслуженный отдых в 55 лет, отработав более 20 лет на химическом предприятии. Через год после оформления пенсии, Сухоручкин поставил своему несовершеннолетнему сыну брекеты, общей стоимостью 120 тыс. рублей. Поскольку гражданин выплачивал налоги в предыдущие года, до выхода на пенсию, он вправе оформить вычет на сумму 15 600 рублей.

Таким образом, расчет полагающейся суммы выплат зависит от целого ряда индивидуальных факторов.

Перечень документов для получения вычета

Налоговый вычет за брекеты требует предоставления следующего перечня документов:

  1. Копии и оригиналы паспорта родителя, а также свидетельства о рождении ребенка.
  2. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  4. Договор со стоматологической клиникой об установке брекетов.
  5. Квитанция, подтверждающая факт оплаты услуг клиники.
  6. Справка об оплате услуг.

Гражданину также потребуется заполнить заявление с просьбой предоставления вычета. В нем указываются реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будут перечислены средства.

Возможно ли оформление вычета на постановку брекетов самому налогоплательщику

Налоговым кодексом не запрещен возврат части уплаченных средств на установку брекетов налогоплательщику, а не его ребенку. Сами по себе, брекет-системы и их обслуживание является процедурой дорогостоящей, поэтому при выходе совершеннолетнего на работу, он вполне может воспользоваться правом на льготу и облегчить свое материальное положение.

Оформление вычета на брекеты для взрослого человека ничем не отличается от его оформления для детей. Гражданину необходимо написать заявление, предоставить личные документы, декларацию, справку о доходах, квитанции и справки из стоматологической клиники.

Фактическое поступление средств на банковский счет налогоплательщика будет осуществлен примерно через месяц после подачи документов.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет за группу продленного дня

© 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-brekety

Как получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Возврат ндфл за брекеты

Согласно ст. 219 НК, любой из родителей может получить налоговый вычет за брекеты ребенка. Для этого следует обратиться в ИФНС или к работодателю по месту трудоустройства, но здесь важно учитывать перечень требующихся документов и алгоритм действий.

Что такое налоговый вычет за брекеты

Возможность оформления налогового вычета за медицинские услуги устанавливается ст. 219 НК РФ. Сюда же относятся и виды дорогостоящей медицинской помощи: если ребенку были установлены брекеты, один из родителей может вернуть 13% от суммы. На 2021 год цена, из которой будут возвращаться средства, составляет 120 000 руб.

Какие особенности важны при расчете и оформлении:

  • Если стоимость стоматологических услуги превышает 120 000 руб., при исчислении будет использоваться именно эта «планка».
  • Оформление возможно как у работодателя, так и через ИФНС: гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ. Исключение – отсутствие официальной работы: в этом случае обращаться следует только в Налоговую, но при соблюдении определенных условий.
  • Денежные средства перечисляются на карту или банковский счет, если обращение было совершено в ИФНС. Наличными не выдаются.
  • При обращении в Налоговую получить выплаты можно только за истекший год, к работодателю – за любое время, но не более трех последних лет.
  • Если гражданин обращается к работодателю, вся сумма на руки не выплачивается: заявитель только освобождается от уплаты НДФЛ с зарплаты на определенный период.

ВНИМАНИЕ !!! Ни один из видов вычета не предоставляется автоматически только при наличии оснований. Чтобы его получить, придется в любом случае подавать документы.

Кто может получить

Сделать возврат НДФЛ за брекеты ребенка могут все трудоустроенные граждане. Основанием является систематическое отчисление с их зарплат подоходного налога, поэтому при оплате медицинских услуг за собственные средства они могут обратиться за выплатами.

Некоторые считают, что оформление вычета доступно только для работающих лиц, однако это вовсе не так: воспользоваться им могут и те, кто не трудоустроен, но делают отчисления НДФЛ.

Например:

  • Доходы от продажи имущества или автомобиля. Они также облагаются налогом 13% в определенных случаях, поэтому, если в текущем году родителем была получена такая прибыль, он сможет вернуть НДФЛ в пределах 120 000 руб.
  • Заработок от сдачи жилья в аренду. Если гражданин регулярно представляет в ИФНС налоговые декларации, он имеет право оформить вычет.
  • Доходы, полученные по гражданско-правовому договору. Здесь также уплачивается налог 13%.

ВНИМАНИЕ !!! Важно учитывать, что для получения вычета неработающим родителем большую роль играет сумма отчисленных налогов с его доходов: если она менее 120 000 руб., в услуге будет отказано.

Как оформить налоговый вычет

Для получения налогового вычета за брекеты ребенка можно обратиться к работодателю или подать заявление в ИФНС.

Рассмотрим способ оформления через работодателя:

  1. После установки ребенку брекетов родитель собирает все чеки и квитанции на оплату услуг. Стоимость самого материала обычно входит в ценник медицинского учреждения.

  2. С заявлением, чеками и остальными документами гражданин обращается в ИФНС и получает уведомление о возможности предоставления вычета.

  3. Налоговое уведомление и заявление подаются работодателю или в бухгалтерию по месту работы.

Если гражданин решил действовать через ИФНС, это будет выглядеть так:

  1. Документы подаются в Налоговую службу по месту регистрации.
  2. Обращение рассматривается в течение 30 календарных дней, после чего заявителю направляется уведомление о принятом решении.

  3. Деньги перечисляются на счет, указанный в заявлении.

ВАЖНО !!! Получение выплат возможно только за три последних года.

Если гражданин пропускает этот срок, претендовать на них он не сможет.

При визите в Налоговую службу понадобятся следующие документы:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
  • детское свидетельство о рождении;
  • паспорт;
  • квитанция об оплате услуг стоматологической клиники и заключенный с нею договор;
  • кассовые чеки и иные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.

Если гражданин трудоустроен и хочет оформить вычет у работодателя, предоставлять декларацию и справку 2-НДФЛ не нужно.

Примеры расчета

Чтобы детально разобраться в особенностях получения вычета разными способами, достаточно ознакомиться с наглядными примерами:

Пример 1: оформление выплаты через ИФНС

Гражданин Агапов Р.Н. работает в ООО «Поддержка» мастером по установке оборудования. Размер его зарплаты составляет 70 000 руб., после удержания НДФЛ – 60 900 руб. Величина НДФЛ за 1 месяц – 9 100 руб., за 12 месяцев – 109 200. Таким образом, расчет вычета будет вестись именно от этой суммы.

В 2021 году сыну Агапова Р.Н. поставили брекеты, услуга обошлась в 150 000 руб. Виду того, что для исчисления важна сумму уже уплаченного НДФЛ, расчет выполняется именно от 109 200.

109 200 х 13% = 14 196 руб. – выплата, которая будет перечислена Агапову на лицевой счет, указанный в заявлении.

Пример 2: обращение к работодателю

Савельев Л.Д. трудоустроен в ООО «Техносфера». Его заработок составляет 50 000 руб. в месяц без налогообложения. После выплаты НДФЛ – 43 500 руб. За год он перечислил 78 000 руб. налога.

В 2021 году его дочери были установлены брекеты. За материал, установку, лекарства и последующее лечение Савельев Л.Д. отдал 200 000 руб. в общей сложности. После этого он решил воспользоваться вычетом: посетил ИФНС, получил уведомление и отправился с ним к работодателю.

Как ведется расчет:

78 000 х 13% = 10 140 – итоговая сумма к получению. Ежемесячно бухгалтерия за Савельева Л.Д. отчисляет 6 500 руб. НДФЛ, а использовать вычет он может только в пределах разрешенной суммы – 10 140.

Таким образом, за первый месяц после положительного решения налог на доходы Савельева Л.Д. не взимаются, а за второй – уменьшаются на 3 640 руб. Таким образом, вместо 6 500 руб. с него удерживается 2 860 руб.

Пример 3: оформление вычета на максимальную сумму

Юдин Н.Н. ежемесячно зарабатывает 150 000 руб., из них каждый раз отчисляется 19 500 руб. налога на доходы. За год сумма выплат составляет 234 000 руб. – больше установленного порога в 120 000 руб., поэтому расчет будет вестись именно от этого размера.

120 000 х 13% = 15 600 руб. Деньги можно получить разово при обращении в ИФНС. Если он подает заявление работодателю, его частично освободят от НДФЛ на один месяц, и сумма налога вместо 19 500 руб. составит 3 900 руб.

Возможность оформление налогового вычета предоставляется всем гражданам, уплачивающим налоги на различные виды доходов.

Чтобы получить выплаты при установке брекетов ребенку, достаточно обратиться в ИФНС или к работодателю с документами. Разовые выплаты поступают в течение трех месяцев после принятия одобрительного решения.

Если вычет заказывается в бухгалтерии по месту трудоустройства, он начинает начисляться уже со следующего месяца.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-brekety-rebenka

Как получить налоговый вычет за брекеты

Возврат ндфл за брекеты

Получить налоговый вычет за установку брекетов, как и за любое дорогостоящее стоматологическое лечение, вполне реально. Другое дело, что для этого придется собрать немало документов, а сумма, которую вы в итоге получите, не столь уж велика. Тем не менее, это потраченные вами деньги. И если вы считаете, что они должны к вам вернуться, то так тому и быть

Начнем с самого главного: каков размер налогового вычета за брекеты, то есть сколько же вы сможете получить? Существует два ограничения.

Сколько вам причитается

Во-первых, максимальный размер компенсации составляет 120 тыс. рублей. Имеется в виду максимальная оплаченная вами стоимость, в данном случае – цена установки брекет-системы. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы.

Допустим, вы сделали дорогие и качественные брекеты, и именно столько и заплатили. Значит, к вам вернется 15600 рублей (это подсчитывается с помощью простого математического действия: 13% ×120 000=15 600). Если брекеты обошлись вам дешевле – то, соответственно, меньше будет и выплата.

К тому же следует учитывать, что 120 тыс. рублей – это итоговая, общая сумма всех социальных компенсаций, то есть она учитывает траты не только лечение, но и, например, на обучение. Иными словами, более, чем 15600 в год вы получить не сможете, сколько бы ни потратили на любые благие цели.

Это первое ограничение.

Во-вторых, размер выплаты зависит от того, сколько какую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы выплатили в течение года.

НДФЛ составляет 13% от заработной платы и, собственно, именно их и готово отчасти компенсировать государство. То есть вам не вернут сумму больше той, которую вы перечислили в качестве налога.

Если же вы и вовсе официально не работаете, то и о налоговом вычете разговора идти не может.

Какие документы потребуются

С суммой мы определились. Теперь рассмотрим, какие именно бумаги вам потребуется собрать для того, чтобы обратиться за налоговым вычетом за брекеты. Это следующие документы:

  • Справка об оплате медицинских услуг. Ее форма утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Эта справка выдается медицинским учреждением, где вам устанавливали брекеты. Вам потребуется оригинал.
  • Договор с медицинской организацией об оказании услуг. Достаточно заверенной копии.

  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. Достаточно заверенной копии.
  • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения) формально не требуются.

    Считается, что справка об оплате услуг выдается медицинским учреждением только после того, как вы внесете деньги в кассу, а потому является основным документом, подтверждающим ваши траты. Но на практике налоговые органы зачастую требуют и чеки. Поэтому стоит на всякий случай на момент обращения иметь их (или их заверенные копии) при себе.

  • Декларация по налогу на доходы физических лиц. Можно заполнить ее непосредственно перед подачей документов, но лучше сделать это заранее.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета. Заполняется в произвольной форме.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

    Если мест работы несколько, то справка нужна с каждого.

  • Если вы оплачивали установку брекет-системы не себе, а своему ребенку в возрасте до 18 лет, то потребуется предъявить его свидетельство о рождении (лучше иметь при себе и копию).

Получение социальных налоговых вычетов – это право каждого работающего российского пациента, и не нужно стеснятся им воспользоваться. Если человек желает вернуть часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение и/или установку брекет-системы, то это можно только приветствовать.

В любой уважающей себя стоматологической клинике вас всегда проконсультируют о том, как это сделать и, конечно, выдадут все необходимые документы. Может быть, не стоит адресовать эти вопросы лечащему врачу – все-таки перед ним стоит немного иная задача.

Но администратор клиники должен владеть такой информацией, и наверняка будет рад вам помочь!

Наконец, отметим еще один важный момент: получить налоговый вычет можно в течение трех лет после окончания того года, в котором вы оплатили установку брекетов. В общем-то, это немалый срок, но со сбором и подачей нужных документов в налоговые органы лучше не затягивать.

Главный врач клиники, ведущий специалист по направлениям протезирование и эстетическая стоматология

ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

ЗАПИСАТЬ НА ПРИЕМ

Задать вопрос специалисту

Источник: https://irinazaitseva.ru/blog/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-brekety/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.